Melhores maneiras de usar o seu 401 (k) sem penalidade
23 Junho 2021 10:34
Melhores maneiras de usar o seu 401 (k) sem penalidade
Para aqueles que investem em seu plano 401 (k), o pensamento tradicional é esperar até a aposentadoria antes de fazer as distribuições ou retiradas da conta. Se você sacar fundos muito cedo ou antes dos 59 anos e meio, o Internal Revenue Service (IRS) poderá cobrar uma multa de retirada antecipada de 10% mais imposto de renda.
No entanto, eventos de vida podem acontecer, o que pode colocá-lo em uma posição em que você precisa acessar seus fundos de aposentadoria mais cedo do que o esperado. A boa notícia é que existem algumas maneiras de retirar seu 401 (k) antecipadamente sem incorrer em uma penalidade do IRS.
Principais vantagens
Se você estiver com extrema necessidade de fundos, poderá aproveitar seus fundos 401 (k) sem penalidades, mesmo se tiver menos de 59½.
Se você se qualificar para uma retirada de privação, certas despesas imediatas não incorrerão em penalidades fiscais, incluindo educação, saúde e despesas de residência principal.
Você também pode ser elegível para tomar um empréstimo de seu 401 (k), que não incorre em penalidade nem impostos, mas o empréstimo deve ser reembolsado.
Tomando Distribuições Normais 401 (k)
Mas, primeiro, uma rápida revisão das regras. O IRS determina que você pode retirar fundos de sua conta 401 (k) sem multa somente depois de atingir a idade de 59 anos e meio, tornar-se permanentemente incapacitado ou de outra forma incapaz de trabalhar. Dependendo dos termos do plano do seu empregador, você pode optar por fazer uma série de distribuições regulares, como pagamentos mensais ou anuais, ou receber uma quantia total adiantada.
Se você tiver um 401 (k) tradicional, terá que pagar Roth 401 (k), já pagou impostos sobre o dinheiro que colocou nela, portanto, seus saques serão isentos de impostos. Isso também inclui todos os ganhos em sua conta Roth.
Depois de atingir a idade de 72 anos, você geralmente deve fazer as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de seu 401 (k) a cada ano, usando uma fórmula do IRS com base na sua idade na época. Se você ainda estiver empregado ativamente no mesmo local de trabalho, alguns planos permitem que você adie os RMDs até o ano em que realmente se aposentar.
Em geral, qualquer distribuição que você tirar do seu 401 (k) antes de atingir a idade de 59 anos e meio está sujeita a uma penalidade de imposto adicional de 10% além do imposto de renda que você deve.
Fazendo uma retirada difícil
Dependendo dos termos de seu plano, no entanto, você pode ser elegível para receber distribuições antecipadas de seu 401 (k) sem incorrer em penalidades, desde que atenda a certos critérios. Esse tipo de retirada sem penalidade é chamada dedistribuição de dificuldades e exige que você tenha um encargo financeiro imediato e pesado que, de outra forma, não teria condições de pagar.
A necessidade prática da despesa é levada em consideração, assim como seus outros ativos, como saldos de contas de poupança ou investimento e apólices de seguro de valor à vista, bem como a possível disponibilidade de outras fontes de financiamento.
O que se qualifica como “dificuldade”? Certamente não são despesas discricionárias, como comprar um barco novo ou fazer uma plástica no nariz. Em vez disso, pense nas seguintes linhas:
Despesas médicas essenciais para tratamento e cuidados
Despesas de compra de casa para uma residência principal
Até 12 meses de mensalidades e taxas educacionais
Despesas para evitar execução hipotecária ou despejo
Despesas de sepultamento ou funeral
Certas despesas para reparar perdas com acidentes em uma residência principal (como perdas em incêndios, terremotos ou inundações)
A parte das despesas com a compra de uma casa é uma área cinzenta. Mas, geralmente, ele se qualifica se o dinheiro for para um pagamento inicial (especialmente se colocar o dinheiro o ajudará a conseguir uma hipoteca) ou para custos de fechamento.
Termos de Empréstimo de Dificuldades
As distribuições de dificuldades financeiras só são permitidas até o valor de que você precisa para aliviar as dificuldades financeiras. Os saques que excederem esse valor são considerados distribuições antecipadas e estão sujeitos à multa de 10%. Qualquer distribuição de dificuldades que você deseja realizar deve ser aprovada pelo administrador do plano.
Você ainda deverá pagar imposto de renda sobre sua distribuição, embora, no caso de um Roth 401 (k), apenas uma parte da distribuição possa ser tributada.
Como resultado da pandemia COVID-19, a Lei CARES forneceu flexibilidade adicional relacionada a retiradas de dificuldades feitas durante 1º de janeiro e 31 de dezembro de 2020. Se sua retirada ocorreu durante este período de tempo, consulte um profissional qualificado fiscal, ou o IRS para determinar quaisquer opções de imposto e reembolso que possam estar disponíveis.
Solicitando um empréstimo do seu 401 (k)
Se você não atender aos critérios para uma distribuição de dificuldades, ainda poderá pedir emprestado ao seu 401 (k) antes da aposentadoria, se o seu empregador permitir. Os termos específicos desses empréstimos variam entre os planos. No entanto, o IRS fornece algumas diretrizes básicas para empréstimos que não acionam o imposto adicional de 10% nas distribuições antecipadas.
Se você pode fazer um saque de dificuldades ou um empréstimo de seu 401 (k), não depende realmente do IRS, mas de seu empregador – o patrocinador do plano – e o administrador do plano; as disposições do plano que eles estabeleceram devem permitir essas ações e definir os termos para elas.
Por exemplo, um empréstimo de seu tradicional ou Roth 401 (k) não pode exceder o mínimo de 50% do saldo adquirido de sua conta ou $ 50.000. Embora você possa tomar vários empréstimos em momentos diferentes, o limite de $ 50.000 se aplica ao total combinado de todos os saldos de empréstimos pendentes.
Termos do empréstimo 401 (k)
Qualquer empréstimo que você fizer do seu 401 (k) deve ser reembolsado dentro de cinco anos, a menos que seja usado para financiar a compra de sua residência principal. Você também deve fazer pagamentos em parcelas regulares e substancialmente iguais. Para os funcionários que faltam ao trabalho por estarem nas Forças Armadas, o prazo do empréstimo é estendido pelo tempo de serviço militar, sem penalidade.
Como outros tipos de financiamento, os empréstimos de um 401 (k) exigem o pagamento de juros. No entanto, os juros que você paga são depositados de volta no 401 (k) e tratados como receita de investimento. Isso significa que, em vez de pagar a um banco pelo privilégio de tomar dinheiro emprestado, você pagará a si mesmo, aumentando o saldo total.
Uma grande advertência a ter em mente: se você perder ou pedir demissão do emprego, terá que pagar o empréstimo até a data de vencimento de sua declaração de imposto de renda federal, incluindo prorrogações.
Programa SEPP
Os proprietários de IRA podem aceitar uma distribuição antecipada sem multa como parte da regra 72 (t) do IRS , que permite distribuições antes dos 59 anos e meio de acordo com o programa de pagamento periódico substancialmente igual (SEPP) . No entanto, se você ainda estiver empregado na empresa que possui seu plano de aposentadoria, os saques do SEPP não são permitidos do plano de aposentadoria qualificada.
Se você não trabalhar mais para a empresa que possui o seu 401 (k), poderá se qualificar para a exceção do SEPP à penalidade de imposto. O dinheiro pode vir de um IRA via SEPP a qualquer momento. As distribuições são formuladas como uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais ao longo de sua expectativa de vida usando as tabelas do IRS.
No entanto, assim que os pagamentos do SEPP começarem, você deve continuar por no mínimo cinco anos ou até atingir a idade de 59 anos e meio, o que ocorrer depois. Em outras palavras, se você começou o SEPP aos 45 anos, precisaria fazer distribuições continuamente até os 59 anos e meio. Se você deixar de cumprir os requisitos do programa, a penalidade de imposto antecipado de 10% será aplicada e você também poderá dever multas por distribuições em anos fiscais anteriores.
O programa SEPP pode ser útil para aqueles que passaram por um evento que mudou sua vida e precisam do dinheiro mais cedo do que esperavam. O SEPP também pode ajudar aqueles que estão perto da aposentadoria e desejam iniciar as distribuições antes dos 59 anos e meio. No entanto, é importante observar que você pode esgotar suas economias para a aposentadoria muito cedo se começar o programa SEPP muito cedo.
A regra de 55
Se você perdeu seu emprego ou se aposentou quando tinha 55 anos, mas ainda não fez 59½, você poderá receber distribuições do 401 (k) sem a penalidade de retirada antecipada de 10%. O IRS permite que um funcionário – que foi separado de seu empregador – receba uma distribuição sem penalidade do plano qualificado no ano de completar 55 anos ou mais.
No entanto, isso se aplica apenas ao 401 (k) do empregador que você acabou de deixar, não a quaisquer planos anteriores do empregador, nem a qualquer uma de suas contas individuais de aposentadoria (IRAs). Para suas outras contas, você teria que esperar até os 59 anos e meio para fazer as distribuições sem penalidades.
Regra de 55
Existe uma exceção à penalidade de imposto de retirada antecipada se a distribuição for feita após a separação do serviço de sua empresa se a separação ocorreu durante ou após o ano civil em que o participante atingiu a idade de 55 anos.
No entanto, se você transferiu ou rolou seus fundos IRA de seu empregador anterior para seu atual 401 (k) antes de se aposentar aos 55 anos, esses fundos se qualificariam para distribuições sem penalidade. Você também deve verificar com o administrador do seu plano de aposentadoria, pois nem todo plano de contribuição definida permite saques antes de 59½.
The Bottom Line
A maneira mais simples e melhor de aproveitar o seu 401 (k) sem incorrer em penalidades fiscais é usá-lo para a finalidade a que se destina – fornecer renda de aposentadoria. No entanto, se você precisar de dinheiro para uma despesa importante, como um tratamento médico importante, uma educação universitária ou a compra de uma casa, pode ser elegível para uma distribuição de dificuldades ou um empréstimo 401 (k).