Emendas de compensação de desemprego de 1992
Quais são as emendas à compensação pelo desemprego de 1992?
As Emendas de Compensação de Desemprego de 1992 são uma lei nos Estados Unidos que permite a um funcionário que perde o emprego transferir suaseconomias de aposentadoria patrocinadas pelo empregador para um plano de aposentadoria qualificado, como um IRA, sem consequências fiscais. A disposição que permite que ex-empregados o façam foi incluída entre outras alterações à Lei de Compensação de Desemprego de Emergência de 1991, que na época estendia os benefícios de desemprego de emergência.
Principais vantagens
- As Emendas de Compensação de Desemprego de 1992 são uma lei que permite a um funcionário que perde o emprego transferir suas economias de aposentadoria patrocinadas pelo empregador para um IRA, ou outro plano de aposentadoria qualificado, sem consequências fiscais.
- Os empregadores devem dar aos funcionários a opção de transferência direta para a nova conta.
- Como as transferências diretas não contam como uma distribuição, o valor transferido não é considerado receita tributável.
- Os funcionários que optarem por receber os fundos diretamente, não como uma transferência direta, estão sujeitos a uma retenção na fonte obrigatória de 20% do valor da retirada.
Compreendendo as Emendas à Compensação de Desemprego de 1992
De acordo com as Emendas de Compensação de Desemprego de 1992, se você perder um emprego, seu empregador deve fornecer a opção de rolar suas economias de aposentadoria em um plano patrocinado pela empresa, como um 401 (k), para uma conta de aposentadoria individual IRA) ou outra conta de plano de aposentadoria qualificada que você escolher.
A lei permite aos funcionários a opção de transferência de administrador para administrador. Em uma transferência de administrador para administrador, também chamada de transferência direta, os fundos não são pagos diretamente ao titular da conta, nem o titular da conta recebe um cheque nominal à nova conta. Em vez disso, as duas instituições financeiras facilitam a transferência em seu nome.
Com uma transferência de administrador para administrador, nenhum imposto é retido sobre o valor transferido. Além disso, a transferência não conta como uma distribuição, o que significa que o valor não é considerado lucro tributável.
Se você optar por receber os fundos em cheque, há uma retenção obrigatória de 20% do valor do saque que é pago à Receita Federal (IRS) para cobrir o imposto de renda federal, independentemente de quanto você possa acabar devendo. Por exemplo, se você efetivamente deve apenas 12% no momento do imposto, isso significa que terá que esperar até arquivar seus impostos para obter esses 8% de volta.1
Se você perder seu emprego, sacar fundos do plano de aposentadoria de seu empregador como uma quantia total antes de ter pelo menos 59 anos e meio deve ser o último recurso. Além das penalidades fiscais, você perderá parte de seu pecúlio e também diminuirá seu poder de acumular ganhos com base nos impostos diferidos. Isso poderia deixá-lo significativamente atrasado na poupança para a aposentadoria.
Considerações Especiais
A maioria das regras do plano 401 (k) afirmam que se você tiver menos de $ 1.000 em sua conta, um empregador tem permissão para sacar e dar os fundos diretamente para você. Em geral, se você tiver entre US $ 1.000 e US $ 5.000, seu empregador irá colocá-lo em um IRA se você não disser a eles o que fazer com os fundos.
Alguns empregadores permitem que você deixe suas economias para aposentadoria no plano da empresa mesmo depois de sair, se você atender a um requisito de saldo mínimo – normalmente mais de $ 5.000 em sua conta. Mas lembre-se de que, se você deixar sua conta com seu antigo empregador, não poderá mais contribuir para ela.
Se você decidir transferir suas economias de aposentadoria para um IRA, terá uma gama mais ampla de opções de investimento do que com o plano do empregador. Normalmente, os401 (k) s oferecem vários fundos mútuos que variam de conservadores a agressivos, entre os quais um funcionário pode escolher. Com um IRA, a maioria dos tipos de investimentos estão disponíveis.