Capital Nível 2

O que é capital de nível 2?

O termo capital de nível 2 se refere a um dos componentes das reservas obrigatórias de um banco. O Nível 2 é designado como a segunda camada ou camada suplementar do capital de um banco e é composto de itens como reservas de reavaliação, instrumentos híbridos e dívida de prazo subordinado. É considerado menos seguro do que o capital de Nível 1 – a outra forma de capital de um banco – porque é mais difícil de liquidar. Nos Estados Unidos, a exigência geral de capital é parcialmente baseada no risco ponderado dos ativos de um banco.

Compreendendo o Capital de Nível 2

Os requisitos de capital do banco foram designados como parte dos acordos internacionais da Basiléia. Esse conjunto de recomendações foi desenvolvido pelo Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia ao longo de vários anos, desde a década de 1980. De acordo com os regulamentos, os bancos devem manter uma certa quantia em dinheiro e / ou outras formas de ativos líquidos em mãos para cumprir suas obrigações. Não mais do que 25% dos requisitos de capital de um banco podem ser compostos de capital de Nível 2.

O capital do banco é dividido em duas camadas – Tier 1 ou core capital e Tier 2 ou capital suplementar. O índice de capital de um banco é calculado dividindo seu capital pelo total de ativos baseados em risco. O requisito de reserva de índice de capital mínimopara um banco é definido em 8% – 6% do qual deve ser fornecido pelo capital de Nível 1. O restante deve ser capital de Nível 2. Junto com o capital de Nível 1, ele fornece ao banco um colchão financeiro no caso de precisar liquidar seus ativos.2

Existem quatro componentes do capital de Nível 2. Esses incluem:

• Reservas de reavaliação: Estas são as reservas criadas pela reavaliação de um ativo. Uma reserva de reavaliação típica é um edifício de propriedade de um banco. Com o tempo, o valor dobemimobiliário tende a aumentar e, portanto, pode ser reavaliado.
• Provisões gerais: Esta categoria consiste nas perdas que um banco pode ter de montante ainda indeterminado incluindo empréstimos. O valor total da provisão geral permitida é de 1,25% dos ativos ponderados pelo risco (RWA)do banco .
• Instrumentos híbridos de capital: este tipo de capital é uma mistura deinstrumentos de dívida e de patrimônio. Ações preferenciais são um exemplo de um instrumento híbrido. Um banco pode incluir instrumentos híbridos em seu capital de Nível 2, desde que os ativos sejam suficientemente semelhantes ao patrimônio líquido, de forma que as perdas possam ser assumidas no valor de face do instrumento sem desencadear a liquidação do banco.
• Dívida subordinada : a dívida está subordinada em relação aos depositantes de bancos comuns e outros empréstimos e títulos que constituem dívida sênior de alto escalão. O prazo original mínimo dessa dívida é de cinco anos.

O capital Tier 2 é dividido em níveis superior e inferior. O capital de Nível 2 superior consiste em títulos perpétuos – o que significa que não têm data de vencimento – reservas de reavaliação e investimentos em ativos fixos. O capital de Nível 2 de nível inferior consiste em dívida subordinada e geralmente é barato para um banco emitir.

Considerações Especiais

As reservas não divulgadas podem ser contadas como parte do capital de Nível 2 de um banco em certos países. Essas reservas são os lucros que um banco obtém que não aparecem em documentos publicamente disponíveis, como o balanço de um banco. Apesar de não terem sido divulgadas, a maioria dos bancos ainda considera essas reservas como ativos reais.

As autoridades regulatórias em alguns países reconhecem as reservas não divulgadas de seus bancos como parte do capital de Nível 2. A maioria dos países, incluindo os Estados Unidos, não permite que esse tipo de capital seja usado para atender legitimamente aos requisitos de reserva.7