Taxa de alavancagem de nível 1
Qual é a taxa de alavancagem Tier 1?
O índice de alavancagem Tier 1 mede o core capital de um banco em relação aos seus ativos totais. O índice analisa especificamente o capital de Nível 1 para avaliar o grau de alavancagem de um banco com base em seus ativos. O capital de nível 1 são aqueles ativos que podem ser facilmente liquidados se um banco precisar de capital no caso de uma crise financeira. O índice de alavancagem Tier 1 é, portanto, uma medida da saúde financeira de curto prazo de um banco.
O índice de alavancagem Tier 1 é frequentemente usado pelos reguladores para garantir a adequação de capital dos bancos e para colocar restrições ao grau em que uma empresa financeira pode alavancar sua base de capital.
Principais vantagens
- O índice de alavancagem de Nível 1 compara o capital de Nível 1 de um banco com seus ativos totais para avaliar o grau de alavancagem de um banco.
- O índice Tier 1 é empregado pelos reguladores bancários para garantir que os bancos tenham liquidez suficiente para atender a certos testes de estresse necessários.
- Um índice acima de 5% é considerado um indicador de sólida situação financeira para um banco.
A Fórmula para a Taxa de Alavancagem de Nível 1 é:
Como calcular a taxa de alavancagem de nível 1
- O capital de Nível 1 para o banco é colocado no numerador do índice de alavancagem. O capital de nível 1 representa o patrimônio líquido, os lucros retidos, as reservas e certos instrumentos de um banco com dividendos discricionários e sem vencimento.
- O total de ativos consolidados do banco para o período é colocado no denominador da fórmula, que normalmente é relatado no relatório de lucros trimestral ou anual do banco.
- Divida o capital de Nível 1 do banco pelo total de ativos consolidados para chegar ao índice de alavancagem de Nível 1. Multiplique o resultado por 100 para converter o número em uma porcentagem.
O que a taxa de alavancagem de nível 1 diz a você?
O índice de alavancagem de Nível 1 foi introduzido pelos acordos de Basileia III, um tratado bancário regulatório internacional proposto pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia em 2009. O índice usa capital de Nível 1 para avaliar quão alavancado um banco está em relação a seus ativos globais. Quanto mais alto for o índice de alavancagem Tier 1, maior será a probabilidade de o banco resistir a um choque negativo em seu balanço patrimonial.
Componentes do Índice de Alavancagem de Nível 1
O capital de nível 1 é o capital principal de um banco de acordo com Basileia III e consiste no capital mais estável e líquido, bem como no mais eficaz na absorção de perdas durante uma crise financeira ou desaceleração.
O denominador no índice de alavancagem de Nível 1 é a exposição total de um banco, que inclui seus ativos consolidados, exposição a derivativos e certas exposições extrapatrimoniais. O Basileia III exigia que os bancos incluíssem exposições extrapatrimoniais, como compromissos de fornecer empréstimos a terceiros, cartas de crédito standby (SLOC), aceitações e cartas comerciais de crédito.
Requisitos de taxa de alavancagem de nível 1
O Basileia III estabeleceu um requisito mínimo de 3% para o rácio de alavancagem Tier 1, embora tenha deixado em aberto a possibilidade de aumentar esse limite para certas instituições financeiras sistematicamente importantes.
Em 2014, o Federal Reserve, o Gabinete do Controlador da Moeda (OCC) e o Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) divulgaram regras de capital regulatório que impunham índices de alavancagem mais elevados para bancos de certos tamanhos em vigor a partir de 1º de janeiro de 2018 As holdings bancárias com mais de US $ 700 bilhões em ativos totais consolidados ou mais de US $ 10 trilhões em ativos administrados devem manter um buffer adicional de 2%, tornando seus índices mínimos de alavancagem de Nível 1 de 5%.
Além disso, se uma instituição depositária segurada estiver sendo coberta por uma estrutura de ação corretiva, o que significa que demonstrou deficiências de capital no passado, ela deve demonstrar um índice de alavancagem Tier 1 de pelo menos 6% para ser considerada bem capitalizada.
Exemplo do mundo real da taxa de alavancagem de nível 1
Abaixo estão os índices de capital retirados das demonstrações financeiras do Bank of America Corporation relatório de lucros do terceiro trimestre do banco em 31 de outubro de 2018.
- Destacado em amarelo na parte inferior da tabela, um índice de alavancagem Tier 1 de 8,3% para o período foi reportado pelo banco.
- Podemos calcular o índice pegando o capital de Nível 1 total de $ 186,189 bilhões (destacado em verde) e dividindo-o pelos ativos totais do banco de $ 2,240 trilhões (destacado em azul).
- O cálculo é o seguinte:$186,189 billion$2.240 trillion