Posso excluir o ganho de minha renda ao vender minha casa?
Geralmente, você deve incluir o ganho com a venda de sua casa em sua renda tributável. No entanto, se o ganho for proveniente de sua casa principal, você pode excluir até $ 250.000 ($ 500.000 para casais que entram com o pedido em conjunto ) de ganho da renda, se atender a certos requisitos. Isso é conhecido como exclusão máxima.
Se o ganho ultrapassar US $ 250.000, o valor excedente deve ser relatado no Anexo D de sua declaração de imposto de renda.
Principais vantagens
- Se você vender sua casa com um ganho, poderá estar sujeito a tributação sobre esses ganhos.
- Se, no entanto, os ganhos forem $ 250.000 menos para um único arquivador – $ 500.000 para um arquivador de associação – este imposto pode ser excluído.
- Para se qualificar para a exclusão, a propriedade deve ter sido possuída por pelo menos os dois anos anteriores e vivido em sua residência principal – e não recebeu isenção semelhante de uma venda de propriedade nos últimos dois anos.
Elegibilidade para exclusão de ganhos
Para ser elegível para excluir até $ 250.000 em ganhos na venda de sua propriedade, você deve atender aos seguintes requisitos:
- Você deve cumprir o teste de “propriedade e uso”. De acordo com este requisito, você deve ser proprietário da casa há pelo menos dois anos e ter vivido nela como sua residência principal por pelo menos dois anos. Este período de dois anos deve estar dentro do período de cinco anos que termina na data em que você vendeu sua casa.
- Você não excluiu de sua renda o ganho de uma venda de outra casa durante o período de dois anos que termina na data da venda da casa para a qual a exclusão está sendo reivindicada.
Se você compartilhou a propriedade da casa, mas você e o outro proprietário apresentam declarações separadas, cada um de vocês pode excluir até $ 250.000 de sua renda, se ambos atenderem aos requisitos listados acima.
Se você for casado, poderá estar sujeito a requisitos adicionais.
Para obter informações detalhadas sobre os requisitos de elegibilidade para esta exclusão, consulte a Publicação 523 do IRS, que também inclui informações sobre a exclusão máxima reduzida para indivíduos que não são elegíveis para reivindicar a exclusão máxima.
Conselheiro Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA
Se você está ou não isento de impostos vai depender de seu status de depósito, o valor do ganho e seu status de ocupação da propriedade vendida.
Seu ganho é calculado determinando sua base. Sua base consiste no que você pagou originalmente pela propriedade mais certos custos de fechamento no momento. Em seguida, você adiciona melhorias importantes à casa, como uma nova cozinha, etc. Além disso, adiciona as taxas de transação imobiliária que você pagou.
Para descobrir o ganho, pegue seu preço de venda e subtraia a base. Se a diferença for inferior a $ 250.000 (para um único arquivador) ou $ 500.000 (para aqueles que entram com o processo em conjunto), você não pagará imposto sobre nenhum dos seus ganhos.
Você precisará preencher um formulário com seus impostos para documentar isso. Para determinar melhor se sua venda é isenta ou não, você pode falar com um planejador tributário qualificado.