Anuidade protegida por impostos
O que é uma anuidade protegida por impostos?
Uma anuidade protegida por impostos é um tipo de veículo de investimento que permite que um funcionário faça contribuições antes dos impostos para uma conta de aposentadoria com base na renda. Como as contribuições são antes dos impostos, o IRS não tributa as contribuições e os benefícios relacionados até que o funcionário os retire do plano. Uma vez que o empregador também pode fazer contribuições diretas para o plano, o empregado ganha o benefício de ter fundos adicionais livres de impostos acumulados.
Noções básicas sobre uma anuidade protegida por impostos
Nos Estados Unidos, uma anuidade protegida por impostos específica é o plano 403 (b). Esse plano oferece aos funcionários de certas instituições públicas e sem fins lucrativos um método de poupança para a aposentadoria com isenção de impostos. Geralmente, há um valor máximo com que cada funcionário pode contribuir para o plano, mas às vezes há disposições de recuperação que permitem que os funcionários façam contribuições adicionais para compensar os anos anteriores quando não maximizaram as contribuições.
Principais vantagens
- Uma anuidade protegida por impostos permite que os funcionários invistam a renda antes dos impostos em um plano de aposentadoria.
- Os planos TSA são oferecidos a funcionários de escolas públicas e organizações isentas de impostos.
- O IRS tributa as retiradas, mas não as contribuições para a anuidade protegida por impostos.
- Como os empregadores podem contribuir para os planos TSA, os funcionários têm o benefício de acumular fundos adicionais livres de impostos.
- Instituições de caridade, organizações religiosas e outras organizações sem fins lucrativos podem se qualificar para oferecer anuidades protegidas por impostos aos funcionários.
O IRS limita as contribuições aos TSAs emUS $ 19.500 para o ano fiscal de 2020, que é o mesmo limite dos planos 401 (k). Os TSAs também oferecem uma provisão de recuperação para participantes com mais de 50 anos, o que totaliza $ 6.500 para o ano fiscal de 2020. Para o ano fiscal de 2021, esses números permanecem inalterados. Anuidades de abrigo fiscal também incluem uma recuperação vitalícia para participantes que trabalharam para uma organização qualificada por 15 anos ou mais e cujo nível médio de contribuição nunca excedeu US $ 5.000 durante esse período. Incluindo a contribuição, as provisões de recuperação e uma equiparação do empregador, a contribuição total não pode exceder 100% dos ganhos até um certo limite.
Todos Definição de Todas as Comunidades para Melhoria da Aposentadoria (SECURE) em 2019. Dependendo do empregador ou do plano disposições do provedor, os funcionários podem acessar fundos antes dos 59 anos e meio por meio de um empréstimo. Como acontece com a maioria dos planos de aposentadoria qualificados, eles também podem permitir retiradas se o funcionário ficar incapacitado.
Planos TSAs vs. 401 (k)
As pessoas costumam comparar os TSAs aos planos 401 (k). A maior semelhança é que ambos os planos representam seções específicas do Código da Receita Federal que estabelecem qualificações para seu uso e seus benefícios fiscais. Ambos os planos incentivam a poupança individual, permitindo contribuições antes dos impostos para acumular economias de aposentadoria em uma base de imposto diferido.
A partir daí, os dois planos divergem. Notavelmente, os planos 401 (k) estão disponíveis para qualquer funcionário do setor privado elegível que trabalhe para uma empresa com um plano. Os planos TSA são reservados para funcionários de organizações isentas de impostos e escolas públicas. Organizações sem fins lucrativos que existem para fins de caridade, religiosos ou educacionais e são qualificadas de acordo com a Seção 501 (c) 3 do Código da Receita Federal podem oferecer planos TSA aos funcionários.