Impostos para pequenas empresas na Flórida: o básico

A Flórida oferece uma série de vantagens para possíveis proprietários de pequenas empresas. Em comparação com muitos estados,as regulamentações parapequenas empresas na Flórida são mínimas e o estado impõe menos barreiras à entrada de novos negócios. A força de trabalho da Flórida está se expandindo a uma taxa anual de 1,9% em comparação com 0,9% em nível nacional em fevereiro de 2020. A taxa de desemprego do estado, de apenas 2,8% em fevereiro de 2020, está perto do que a maioria dos economistas considera estar cheio emprego.  Por último, e para alguns o mais importante, a Flórida paga a seus trabalhadores e proprietários de negócios um bônus atraente na forma de 12 meses de clima quente, sol abundante e fácil acesso às praias mais populares do país.

Outra grande vantagem de localizar uma pequena empresa na Flórida é que a empresa paga menos impostos lá do que talvez em qualquer outro lugar dos Estados Unidos. Isso ocorre porque as únicas empresas que pagam imposto de renda estadual na Flórida são empresas tradicionais, ou empresas C.  Embora as pequenas empresas às vezes se convertam em corporações C, uma vez que seu crescimento atinge um certo nível, muito poucas pequenas empresas que estão começando são corporações tradicionais;a maioria são corporações S, sociedades de responsabilidade limitada (LLCs), parcerias ou empresas individuais. Nenhuma dessas outras designações comerciais paga imposto de renda estadual na Flórida. Além disso, os indivíduos na Flórida não estão sujeitos ao imposto de renda estadual.  Isso significa que o proprietário de uma empresa na Flórida não é tributado sobre a renda que passa de sua pequena empresa para ele.

Impostos corporativos na Flórida

A menos que uma pequena empresa seja estabelecida como uma corporação C, a Flórida não cobra imposto de renda estadual sobre ela. Isso significa que o corpo S, LLCs e empresas individuais estão isentos de impostos. Para empresas, os impostos estaduais na Flórida ainda são baixos em comparação com a maioria dos estados. O imposto corporativo padrão na Flórida sobre a receita tributável federal é de 5,5%, mas as isenções geralmente reduzem significativamente a alíquota tributária efetiva de uma corporação. Uma empresa é obrigada a pagar o valor mais alto da taxa padrão menos todas as isenções e créditos, ou uma taxa de imposto mínima alternativa de 3,3%.

A partir de 2019, de acordo com os dois métodos, a taxa padrão e o imposto mínimo alternativo, os primeiros $ 50.000 de renda estão isentos do imposto corporativo da Flórida. Uma empresa da Flórida deve remeter seu imposto de renda em 1o de abril se usar o ano civil como ano fiscal ou no primeiro dia do quarto mês após o término do ano fiscal.

Corporações S na Flórida

Muitos proprietários de pequenas empresas na Flórida optam por estabelecer suas empresas como corporações S, que fornecem muitas das mesmas proteções legais que as corporações C, mas não sujeitam a empresa ao imposto corporativo de 5,5% do estado.

As corporações S são especialmente populares na Flórida porque protegem efetivamente uma empresa e seus proprietários do pagamento de qualquer imposto de renda estadual, seja sobre a receita da empresa ou sobre a renda individual. Essa designação fornece muitos dos benefícios legais da incorporação, como a proteção de bens pessoais se a empresa for julgada. Ao contrário de uma empresa C, no entanto, uma empresa S não está sujeita ao imposto de renda federal, uma vez que a renda auferida pelo negócio passa para os proprietários do negócio. Portanto, os proprietários devem pagar imposto de renda federal sobre sua renda do negócio às alíquotas normais do imposto de renda.

Quanto ao imposto de renda estadual, os empresários não pagam nada. A Flórida reconhece a designação S. O estado não trata as empresas S como empresas tradicionais para fins fiscais, nem tributa a receita que passa para os proprietários dos negócios.

LLCs na Flórida

LLCs são entidades de passagem que protegem os proprietários de negócios de certos riscos jurídicos e financeiros. Para fins fiscais, a maioria, mas não todas, LLCs são classificadas como sociedades ou entidades desconsideradas. Quando este for o caso, uma LLC não paga imposto de renda estadual na Flórida porque não é uma corporação. Em casos raros, uma LLC também é incorporada. Na Flórida, isso resulta em imposto de renda estadual de 5,5% ou do imposto mínimo alternativo de 3,3%.

Como as corporações S, as LLCs, exceto aquelas que também são constituídas, são protegidas do imposto de renda estadual e seus proprietários não pagam imposto ao estado da Flórida sobre a renda pessoal que chega até eles proveniente dos negócios. Configurar uma LLC na Flórida é rápido, fácil e barato; é altamente recomendado como um passo mínimo para proprietários de pequenas empresas que desejam proteção básica de seus ativos pessoais, enquanto mantêm sua obrigação de imposto de renda estadual zero.

Parcerias na Flórida

As parcerias de negócios vêm em muitas formas, incluindo parcerias gerais, sociedades limitadas (LPs) esociedades de responsabilidade limitada (LLPs). Não importa a designação específica, as parcerias não estão sujeitas ao imposto de renda estadual na Flórida.

A receita das parcerias é paga diretamente aos sócios do negócio. Eles pagam imposto de renda federal sobre esse dinheiro a taxas normais de imposto de renda, da mesma forma que pagam sobre a renda de um W-2 ou de um contrato de trabalho. Como a Flórida não impõe nenhum imposto estadual sobre a renda ordinária, no entanto, os proprietários de pequenas empresas no estado cujas empresas são classificadas como sociedades são totalmente protegidas do imposto de renda estadual.

Propriedade individual na Flórida

A empresa individual funciona de maneira semelhante às sociedades, mas em vez de a receita do negócio ser distribuída a vários parceiros, ela é distribuída a uma pessoa que é o único proprietário da empresa.  Essa renda é considerada renda pessoal comum para fins de imposto de renda federal; o proprietário da empresa recebe imposto federal sobre ele de acordo com as taxas normais de imposto de renda.

A Flórida considera a renda distribuída por uma empresa unipessoal como renda pessoal comum, que não é tributada. Como a empresa não é uma corporação, não está sujeita ao imposto de renda estadual, portanto, o proprietário da empresa está isento de pagar impostos estaduais.

Negócios Multistate

Em alguns casos, os proprietários de pequenas empresas cujas empresas estão localizadas na Flórida, mas conduzem negócios significativos em outros estados, devem pagar impostos nesses estados sobre qualquer receita de negócios auferida lá. Nessas situações, diz-se que o negócio tem nexo com esses estados. A distinção pode ser nebulosa, o que significa que qualquer pequeno empresário que possa pousar nessa situação é aconselhado a se informar mais sobre as regras de vínculo e como elas podem se aplicar ao seu negócio.