Como os cortes de impostos afetam a economia
Os defensores dos cortes de impostos argumentam que reduzir os impostos melhora a economia ao aumentar os gastos. Aqueles que se opõem a eles dizem que os cortes de impostos só ajudam os ricos porque podem levar a uma redução nos serviços do governo, dos quais dependem os indivíduos de baixa renda. Em outras palavras, existem dois lados distintos nessa escala de equilíbrio econômico.
O Sistema Tributário
O sistema tributário federal depende de vários impostos para gerar receita. De longe, a maior fonte de recursos é o imposto de renda pago por indivíduos, propriedades e trustes. Em 2018, o Internal Revenue Service (IRS) arrecadou US $ 1,57 trilhão em imposto de renda pessoal, ou 52,4% do total.1 O imposto de renda de pessoa física incide sobre salários, juros, dividendos e ganhos de capital. As taxas de renda ordinária são marginais com base na renda, enquanto os ganhos de capital de longo prazo têm tratamento preferencial.2
O imposto sobre a folha de pagamento que financia os benefícios da Previdência Social e o Medicare é a segunda maior fonte de receita nacional. O IRS arrecadou US $ 1,13 trilhão emimpostos FICA em 2018, ou 37,6% do total. O imposto sobre a folha de pagamento é cobrado em uma porcentagem fixa sobre os salários e vencimentos, até certo limite, e é pago igualmente pelo empregador e pelo empregado.
As próximas maiores categorias são o imposto sobre as sociedades, que contribuiu com 6,8% para os cofres nacionais, e o imposto especial de consumo incidente sobre itens como gasolina e fumo, que contribuiu com 2,4%. Veja a tabela abaixo para mais detalhes.
Fonte: IRS.
Uma mudança de carga tributária
O governo federal usa a política tributária para gerar receita e coloca o ônus onde acredita que terá o menor efeito. No entanto, a “teoria flypaper” da tributação (a crença de que a carga do imposto se fixa onde o governo coloca o imposto), muitas vezes se mostra incorreta.
Em vez disso, ocorre a transferência de impostos. Uma carga tributária variável descreve a situação em que a reação econômica a um imposto faz com que os preços e a produção na economia mudem, transferindo assim parte da carga para outros. Um exemplo dessa mudança ocorreu quando o governo impôs um imposto sobre vendas de bens de luxo em 1991, presumindo que os ricos poderiam pagar o imposto e não mudariam seus hábitos de consumo.
Infelizmente, a demanda por alguns itens de luxo ( bens ou serviços altamente elásticos ) caiu e setores como fabricação de aeronaves pessoais e construção de barcos sofreram, causando demissões em alguns setores.
Se um imposto for cobrado sobre um bem ou serviçonão sensível a preços, como cigarros, isso não levaria a grandes mudanças, como fechamento de fábricas e desemprego. Estudos mostram que um aumento de 10% no preço dos cigarros reduz a demanda em apenas 4%. O imposto cobrado sobre produtos de luxo em 1991 também era de 10%, mas deixou os fabricantes de iates reclamando uma queda de 86% nas vendas e milhares de empregos perdidos. Apesar disso, a transferência de impostos deve sempre ser considerada ao definir a política tributária.
Produto Nacional Bruto
O Produto Nacional Bruto (PIB), uma medida da riqueza de uma nação, também é diretamente afetado pelos impostos federais. Uma maneira fácil de ver como os impostos afetam a produção é examinar a equação da demanda agregada :
- GNP = C + I + G + NX
Onde:
- C = gastos de consumo por indivíduos
- I = gastos de investimento (gastos de negócios em máquinas, etc.)
- G = compras governamentais
- NX = exportações líquidas