Evasão fiscal
O que é evasão fiscal?
A elisão fiscal é o uso de métodos legais para minimizar o valor do imposto de renda devido por uma pessoa física ou jurídica. Isso geralmente é conseguido reivindicando quantas deduções e créditos forem permitidos. Também pode ser alcançado priorizando investimentos que tenham vantagens fiscais, como a compra de títulos municipais livres de impostos. A evasão fiscal não é o mesmo que a evasão fiscal, que se baseia em métodos ilegais, como subnotificação de receitas e falsificação de deduções.
Principais vantagens
- Qualquer pessoa que investe em um fundo de aposentadoria, usa a dedução da hipoteca ou obtém o crédito do imposto infantil está praticando a evasão fiscal.
- Trata-se de incentivos fiscais legais oferecidos para encorajar certos comportamentos, como economizar para a aposentadoria ou comprar uma casa.
- A evasão fiscal é diferente da evasão fiscal, que se baseia em métodos ilegais, como a subnotificação de receitas.
Compreendendo a evasão fiscal
Milhões de contribuintes usam alguma forma de evasão fiscal, nem que seja obtendo o crédito fiscal por filho, investindo em uma conta de aposentadoria ou fazendo a dedução do imposto de hipoteca. Todas as deduções fiscais e créditos disponíveis no Código Tributário dos Estados Unidos foram colocados ali pelo Congresso dos Estados Unidos para o benefício ou alívio de alguns ou de todos os contribuintes.
O limite máximo do crédito tributário infantil, anteriormente de US $ 2.000, foi aumentado para US $ 3.000 para crianças de seis a 17 anos e US $ 3.600 para crianças menores de seis anos. Esta alteração faz parte da American Relief Act e é válida para o ano fiscal de 2021.
Os esforços combinados do Congresso ao longo de décadas resultaram em um Código Tributário dos EUA com mais de 2.600 páginas e muito complicado para ser abordado por qualquer pessoa sem um diploma de contabilidade.(A legenda de que o Código Tributário contém 70.000 páginas foi desmascarada. Este número representa as versões anotadas dos estatutos que incluem a jurisprudência relacionada.
A grande complexidade do Código faz com que muitos contribuintes percam incentivos fiscais que podem reivindicar.
Evitando a evasão fiscal
Na verdade, mais de 90% dos indivíduos agora usam a dedução padrão em vez de especificar as deduções. Em parte, isso ocorre porque a dedução padrão aumentou para $ 12.400 para indivíduos e $ 24.800 para casais para o ano fiscal de 2020. Os números chegam a US $ 12.550 para indivíduos e US $ 25.100 para casais em 2021.
Para a maioria dos americanos, isso anula a utilidade até mesmo da dedução dos juros da hipoteca – especialmente agora que a mesma conta de imposto de 2018 que aumentou a dedução padrão limitou as deduções para impostos estaduais e locais em US $ 10.000.
Ainda assim, há muitos proprietários de pequenas empresas, freelancers, investidores e outros que guardam todos os recibos de despesas de negócios que podem ser passíveis de dedução. Outros aceitam o desafio do IRS e buscam todas as deduções fiscais e créditos que podem obter.
Táticas mais comuns de evasão fiscal
Se você está economizando dinheiro para sua aposentadoria, provavelmente está se engajando na evasão fiscal. E isso é bom.
Muitos proprietários de empresas, freelancers e investidores acham necessário guardar todos os recibos que possam ser úteis para fins de evasão fiscal.
Todo indivíduo que contribui para um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador ou investe em uma conta de aposentadoria individual (IRA) está se envolvendo em evasão fiscal.
- Se a conta for um plano denominado “tradicional”, o investidor obtém um incentivo fiscal imediato igual ao valor que ele contribui a cada ano, até um limite que é revisado anualmente. O imposto de renda sobre o dinheiro será devido quando ele for sacado após a aposentadoria do poupador. A renda tributável do aposentado provavelmente será menor então, assim como os impostos devidos sobre essa renda. Isso é evasão fiscal.
- Se for um plano Roth, o investidor economiza dinheiro após os impostos e a redução de impostos virá após a aposentadoria, na forma de poupança sem impostos. Nesse caso, todo o saldo da conta está isento de impostos. Os Roths permitem que o poupador evite permanentemente o imposto de renda sobre o dinheiro que suas contribuições ganham ao longo do ano.
Como o Congresso incentiva a evasão fiscal
A evasão fiscal é incorporada ao Código da Receita Federal. Os legisladores usam o Código Tributário para manipular o comportamento do cidadão, oferecendo créditos, deduções ou isenções fiscais. Ao fazer isso, eles estão subsidiando indiretamente vários serviços essenciais, como seguro saúde, poupança para aposentadoria e ensino superior. Ou podem usar o Código Tributário para promover metas nacionais, como maior eficiência energética.
Algumas dessas políticas fiscais beneficiam desproporcionalmente os cidadãos com rendas mais altas. Os impostos federais sobre a propriedade foram abolidos para todos os que morrem com uma propriedade avaliada em menos de US $ 11,58 milhões. Os ganhos de capital são tributados a uma taxa mais baixa do que a maioria dos rendimentos auferidos. Os juros da hipoteca são dedutíveis na primeira e na segunda (mas não na terceira) casa.
A evasão fiscal complica o código tributário
A expansão do uso de evasão fiscal no Código Tributário dos EUA tornou-o um dos códigos fiscais mais complexos do mundo. Os contribuintes gastam bilhões de horas a cada ano preenchendo declarações de impostos, e grande parte desse tempo é usado em busca de maneiras de evitar o pagamento de impostos mais altos.
Como o código tributário muda todos os anos até certo ponto, as famílias têm dificuldade em tomar decisões sobre aposentadoria, poupança e educação. As empresas, especialmente, sofrem as consequências de um Código Tributário em constante evolução que afeta as decisões de contratação e as estratégias de crescimento.
Eliminar ou reduzir a evasão fiscal está no cerne da maioria das propostas que buscam alterar o Código Tributário. As propostas que foram apresentadas na última década buscam simplificar o processo, nivelando as taxas de impostos e removendo a maioria das cláusulas de evasão fiscal. Os defensores do estabelecimento de uma taxa fixa de imposto, por exemplo, argumentam que isso eliminaria a necessidade de buscar estratégias de evasão fiscal. (Os oponentes, no entanto, chamam o conceito de imposto fixo de regressivo.)
Evasão fiscal vs. evasão fiscal
Resumindo, a maioria dos americanos pratica alguma forma de evasão fiscal para minimizar os impostos devidos. De fato, dar consultoria tributária sobre como fazer isso é uma grande indústria nos Estados Unidos.
A evasão fiscal, por outro lado, é ilegal. Acontece quando as pessoas relatam insuficientemente ou deixam de relatar a renda ou receita auferida a uma autoridade tributária. Alguns praticam a evasão fiscal ao não pagar impostos de todo. A evasão fiscal é grave e punível com pena de prisão, multa ou ambos.