23 Junho 2021 8:24

Dicas fiscais para consultores financeiros

Como todos os proprietários de pequenas empresas, os consultores financeiros buscam maneiras de reduzir impostos, maximizar a renda e economizar para a aposentadoria. Os consultores que possuem seus próprios negócios incorrem em uma série de despesas que são exclusivas de seu ramo de trabalho, mas também há várias medidas que a maioria ou todos os contribuintes autônomos podem tomar para reduzir sua renda declarável.

Este artigo examina os principais caminhos disponíveis para os consultores financeiros reduzirem a receita bruta ajustada que eles devem informar ao IRS.

Principais vantagens

  • Se você é um consultor financeiro, precisa tratar sua prática como qualquer outra pequena empresa.
  • Isso significa compreender os incentivos fiscais e deduções que estão disponíveis para você na hora do imposto.
  • Embora despesas padrão como despesas indiretas e materiais de marketing sejam encontradas em todos os tipos de negócios, os consultores financeiros podem solicitar deduções adicionais específicas para o seu setor.

Separe a Entidade Empresarial

Muitos consultores financeiros seguem a mesma estratégia de outros proprietários de pequenas empresas, desmembrando suas práticas em entidades de negócios separadas, como corporação S, corporação C, parceria ou LLC do subcapítulo. Eles então pagam a si próprios salários com seus negócios, deixando assim o restante da receita da prática tributável para o próprio negócio.

Isso evita que o profissional seja pessoalmente responsável por todos os impostos sobre a empresa e também permite que ele ou ela escape do imposto sobre trabalho autônomo. Também pode reduzir a responsabilidade do consultor em litígios. Se um cliente processar o consultor por qualquer motivo, o próprio negócio pode ser responsabilizado, mas não o consultor, dependendo de como o negócio está configurado.

Despesas Padrão de Negócios

Há um grande número de despesas comerciais que os consultores podem deduzir da mesma maneira que qualquer outra pequena empresa. Esses incluem:

  • Marketing e publicidade
  • Negócios e telefones celulares
  • Aluguel, despesas gerais, serviços públicos
  • Salários de funcionários
  • Contrato de trabalho
  • Seguro de vida e saúde e outros benefícios, contas de poupança de saúde
  • Equipamento padrão de escritório, como papel, copiadoras e móveis
  • Despesas de computador e software, como programas de contabilidade que controlam a receita, contas a receber e despesas da empresa
  • Contribuições para planos de aposentadoria tradicionais (aquelas que são dedutíveis agora com distribuições que são tributáveis ​​na aposentadoria)

No entanto, os planejadores financeiros também têm um conjunto de despesas que são exclusivas de sua profissão. Dependendo de seu modelo de negócios, a maioria ou todos os consultores devem pagar por alguns ou todos os seguintes:

  • Custos do corretor / revendedor A maioria dos corretores-distribuidores cobra de seus funcionários consultores taxas anuais de vários tipos, como taxas de manutenção e administrativas. Eles também costumam manter uma parte das comissões brutas ganhas por seus corretores e consultores. (Alguns corretores / distribuidores não cobram taxas do consultor e simplesmente mantêm uma parte maior das comissões ganhas).
  • Plataformas de negociação Muitos consultores contornam corretores / distribuidores para obter para seus clientes os melhores preços de mercado possíveis ao colocar ordens de títulos para seus clientes. As plataformas de negociação conectam o consultor diretamente aos mercados e contornam os criadores de mercado usados ​​pelos corretores / distribuidores para negociar por eles. A maioria das plataformas de negociação cobra uma taxa mensal por esse serviço, que pode variar dependendo dos serviços necessários ao consultor.
  • Software de planejamento financeiro A maioria dos consultores hoje usa programas de computador sofisticados para analisar títulos e carteiras. Existem também muitos programas de planejamento financeiro abrangentes que permitem aos consultores entrar em cada aspecto da situação financeira de um cliente e, em seguida, produzir relatórios detalhados que mostram o que pode acontecer em vários cenários hipotéticos que o cliente pode escolher seguir. Muitos desses programas custam milhares de dólares para comprar e centenas mais para manter a cada ano.
  • Despesas de educação e certificação Os custos de educação continuada e trabalho em sala de aula para certificações profissionais como CFP®, CLU ou ChFC podem ser significativos e são dedutíveis para orientadores. Os custos de licenciamento para vender títulos ou seguros podem ou não ser dedutíveis, dependendo das circunstâncias do consultor. Um novo orientador que acaba de chegar de uma ocupação completamente diferente para iniciar um novo consultório não poderá deduzir essas despesas, pois elas o qualificarão para atuar em outro ramo de negócios. Mas os consultores que já exercem alguma função podem ser capazes de cancelar isso se o IRS considerar que eles estão trabalhando na mesma área.

Relatórios Fiscais

Os consultores financeiros devem relatar seus rendimentos pessoais e comerciais nos mesmos formulários de impostos que todos os outros proprietários de pequenas empresas. Aqueles que atuam como proprietários individuais devem relatar todas as receitas e despesas comerciais no Cronograma C, enquanto outros devem apresentar declaração de imposto de renda de sociedade ou empresa. Os consultores financeiros que trabalham como funcionários devem relatar todas as despesas relacionadas ao trabalho não reembolsadas no Formulário 2106 e levá-las para o Cronograma A (aqueles que não são capazes de relacionar as deduções não podem fazer isso).

Despesas maiores, como móveis novos, podem ser deduzidas no ano da compra de acordo com a Seção 179 do Código da Receita Federal no tipo apropriado de declaração de imposto de renda. Os consultores também devem ter o cuidado de dividir suas despesas comerciais por cliente para fins de manutenção de registros, pois o IRS pode exigir isso no caso de uma auditoria. Isso também dá aos consultores uma ideia de quanto estão gastando com cada um de seus clientes. A maioria dos consultores pode cumprir facilmente essas obrigações com um programa padrão de contabilidade empresarial.

The Bottom Line

Embora muitas das estratégias de redução de impostos apresentadas aqui sejam aplicáveis ​​à maioria dos proprietários de pequenas empresas, há vários tipos de despesas que são arcadas apenas por profissionais financeiros. Alguns consultores também são capazes de preparar e arquivar suas próprias declarações, mas aqueles que não são preparadores de impostos treinados podem ser sábios em delegar essa tarefa a outro (e então deduzir os custos de preparação de impostos em suas declarações).

 

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