Redução Fiscal
O que é redução de impostos?
A redução de impostos é qualquer programa governamental ou iniciativa política que visa reduzir o valor dos impostos pagos por indivíduos ou empresas. Pode ser um corte universal de impostos ou um programa direcionado que beneficia um grupo específico de contribuintes ou reforça uma meta específica do governo.
Principais vantagens
- Uma dedução fiscal que permite aos indivíduos deduzir certas despesas, como os juros da hipoteca da casa, é uma forma de redução de impostos.
- Um crédito fiscal é um benefício fiscal na forma de uma compensação direta de certas despesas.
- O programa Fresh Start oferece aos contribuintes inadimplentes isenção de penhor de impostos.
O crédito tributário infantil, por exemplo, beneficia pais americanos de filhos menores. Um crédito fiscal para compradores de veículos com eficiência energética promove a meta de maior independência energética dos Estados Unidos e um ar mais limpo.
Compreendendo o alívio fiscal
Uma pessoa física ou jurídica geralmente obtém benefícios fiscais por meio de deduções, créditos ou exclusões e, ocasionalmente, pelo perdão de uma garantia fiscal.
Os objetivos da política do governo dos Estados Unidos muitas vezes podem ser rastreados por meio de muitas adições e emendas feitas ao longo do tempo ao código tributário federal. Os americanos são encorajados a economizar para a aposentadoria fazendo contribuições com atraso de impostos para uma conta de poupança para aposentadoria. Eles são desencorajados a invadir essas contas por multas fiscais impostas em saques antecipados.
Até mesmo a história dos desastres naturais pode ser lida por meio do código tributário. As vítimas do furacão podem receber alguma forma de redução de impostos para compensar os danos à propriedade privada sofridos quando uma região duramente atingida é declarada área de desastre. As vítimas dos incêndios florestais de 2018 na Califórnia puderam declarar perdas com vítimas não cobertas pelo seguro privado em suas declarações de imposto de renda.
A isenção fiscal visa reduzir a responsabilidade fiscal de indivíduos ou empresas. Freqüentemente, a redução de impostos é projetada para fornecer assistência a um determinado grupo de pessoas ou para apoiar uma causa.
Dedução de taxas
A redução do lucro tributável por meio de deduções legais é uma forma de redução do imposto. A dedução de impostos federais mais comumente usada é a dos juros da hipoteca da casa própria.
Freqüentemente, a redução de impostos é direcionada a contribuintes específicos, como aqueles que arcam com custos inesperados devido a um furacão ou incêndio florestal.
Uma dedução fiscal reduz o rendimento tributável de um contribuinte. Se a renda tributável de um único arquivador para o ano fiscal de 2020 fosse de $ 75.000, essa pessoa deveria cerca de $ 12.500 em imposto de renda federal. No entanto, se a pessoa se qualificar para uma dedução fiscal de $ 8.000, os impostos serão tributados em $ 75.000 – $ 8.000 = $ 67.000 de renda tributável. O imposto de renda federal da pessoa seria reduzido para cerca de US $ 10.500.
Créditos tributários
Um crédito tributário é outra forma de redução de impostos e proporciona maior economia do que uma dedução de impostos. Um crédito de imposto é subtraído diretamente do valor total de imposto devido do indivíduo após todas as deduções serem feitas.
Por exemplo, digamos que um contribuinte tenha terminado de discriminar as deduções (ou tenha feito a dedução padrão) e a conta totalize $ 3.000. Se a pessoa também for elegível para um crédito de imposto de $ 1.100, a conta final do imposto será de $ 1.900.
Esse tipo de benefício fiscal é frequentemente descrito como um incentivo fiscal porque reembolsa os contribuintes por despesas que o governo considera valiosas. Por exemplo, os programas American Opportunity Credit e Lifetime Learning Credit permitem que as pessoas que se inscrevem em programas de educação pós-secundária recebam créditos fiscais.
Exclusões fiscais
As exclusões classificam certos tipos de renda como isentas de impostos ou como benefícios fiscais, reduzindo o valor que o contribuinte declara como renda bruta.
Em alguns casos, a receita que foi excluída para fins fiscais não é registrada na declaração. Em outros casos, ele é registrado em uma seção do retorno e depois deduzido em outra seção.
Por exemplo, o valor do seguro saúde pago pela empresa não é registrado em uma declaração de imposto de renda individual e os funcionários não pagam imposto de renda por esse custo. Seus empregadores, por outro lado, deduzem o custo como despesa comercial.3
Perdão de dívidas fiscais
O IRS tem um programa chamadoFresh Start, que oferece uma série de opções para os contribuintes liquidarem dívidas fiscais pendentes, geralmente por uma porcentagem do passivo original. A agência pode fornecer um acordo de isenção de impostos para ajudar as pessoas a pagar os valores de impostos reduzidos ao longo do tempo e evitar o penhor de impostos.