Planejamento Tributário
O que é planejamento tributário?
O planejamento tributário é a análise de uma situação financeira ou plano para garantir que todos os elementos trabalhem juntos para permitir que você pague os impostos mais baixos possíveis. Um plano que minimiza quanto você paga em impostos é conhecido como eficiente em termos de impostos. O planejamento tributário deve ser uma parte essencial do plano financeiro de um investidor individual. A redução da responsabilidade tributária e a maximização da capacidade de contribuir para os planos de aposentadoria são cruciais para o sucesso.
Principais vantagens
- O planejamento tributário é a análise de uma situação financeira ou plano para garantir que todos os elementos trabalhem juntos para permitir que você pague os impostos mais baixos possíveis.
- As considerações de planejamento tributário incluem o momento da receita, o tamanho, o momento das compras e o planejamento das despesas.
- As estratégias de planejamento tributário podem incluir economizar para a aposentadoria em um IRA ou se envolver na coleta de ganhos e perdas fiscais.
Compreendendo o planejamento tributário
O planejamento tributário abrange várias considerações. As considerações incluem o momento da receita, o tamanho e o prazo das compras e o planejamento de outras despesas. Além disso, a seleção de investimentos e tipos de planos de aposentadoria deve complementar o status de declaração de impostos e deduções para criar o melhor resultado possível.
Planejamento tributário para planos de aposentadoria
Economizar por meio de um plano de aposentadoria é uma forma popular de reduzir impostos com eficiência. Contribuir com dinheiro para um IRA tradicional pode minimizar a receita bruta pelo valor contribuído. Para 2020 e 2021, se atender a todas as qualificações, um arquivador com menos de 50 anos pode contribuir com no máximo $ 6.000 para seu IRA e $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais. Por exemplo, se um homem de 52 anos com uma renda anual de $ 50.000, que fez uma contribuição de $ 7.000 para um IRA tradicional, tiver uma renda bruta ajustada de $ 43.000, a contribuição de $ 7,00 aumentará com impostos diferidos até a aposentadoria.
Existem vários outros planos de aposentadoria que um indivíduo pode usar para ajudar a reduzir o passivo fiscal. Os planos 401 (k) são populares entre empresas maiores que possuem muitos funcionários. Os participantes do plano podem diferir a receita de seu contracheque diretamente para o plano 401 (k) da empresa. A maior diferença é que o valor em dólares do limite de contribuição é muito maior do que o de um IRA.
Usando o mesmo exemplo acima, a pessoa de 52 anos poderia contribuir com até $ 26.000 em seu 401 (k). Para 2020 e 2021, se for menor de 50 anos, a contribuição salarial pode ser de até $ 19.500, ou até $ 26.000 se tiver 50 anos ou mais, devido à contribuição adicional permitida de $ 6.000. Este depósito 401 (k) reduz a receita bruta ajustada de $ 50.000 para $ 24.000.
Coleta de ganhos e perdas fiscais
A colheita de ganhos e perdas fiscais é outra forma de planejamento ou gestão tributária relacionada aos investimentos.É útil porque pode usar as perdas de uma carteira para compensar os ganhos de capital gerais. De acordo com o IRS, as perdas de capital de curto e longo prazo devem primeiro ser usadas para compensar ganhos de capital do mesmo tipo. Em outras palavras, as perdas de longo prazo compensam os ganhos de longo prazo antes de compensar os ganhos de curto prazo. Ganhos de capital de curto prazo, ou ganhos de ativos detidos por menos de um ano, são tributados a taxas de renda normais.
A partir de 2020, os ganhos de capital de longo prazo são tributados da seguinte forma:
- 0% de imposto para contribuintes cuja renda seja inferior a $ 78.750
- Imposto de 15% para contribuintes solteiros cuja renda seja superior a $ 78.750, mas inferior a $ 434.550 ($ 488.850 se o pedido for casado ou uma viúva qualificada, $ 461.700 para o chefe da família ou $ 244.425 se o pedido for casado separadamente)
- Imposto de 20% para aqueles cuja renda é superior ao listado para o imposto de 15%
Por exemplo, se um único investidor cuja renda foi de $ 80.000 tivesse $ 10.000 em ganhos de capital de longo prazo, haveria um passivo fiscal de $ 1.500. Se o mesmo investidor vendesse investimentos de baixo desempenho com $ 10.000 em perdas de capital de longo prazo, as perdas compensariam os ganhos, resultando em um passivo fiscal de 0. Se o mesmo investimento perdedor fosse trazido de volta, um mínimo de 30 dias teria que passar para evitar incorrer em uma liquidação.
De acordo com o Internal Revenue Service, “Se suas perdas de capital excederem seus ganhos de capital, o valor da perda em excesso que você pode reivindicar para reduzir sua renda é menor de $ 3.000 ($ 1.500 se for casado separadamente) ou sua perda líquida total exibida linha 21 do Cronograma D (Formulário 1040 ou 1040-SR).
Por exemplo, se o investidor de 52 anos teve $ 3.000 em perdas de capital líquido no ano, a receita de $ 50.000 será ajustada para $ 47.000. As perdas de capital remanescentes podem ser transportadas sem expiração para compensar os ganhos de capital futuros.