Indexação de impostos

O que é indexação de impostos?

A indexação de impostos é o ajuste das várias taxas de tributação em resposta à inflação e para evitar o aumento da faixa. O deslocamento do colchete ocorre quando a inflação leva a renda para faixas fiscais mais altas, resultando em impostos de renda mais altos, mas nenhum aumento real no poder de compra. A indexação de impostos tenta eliminar o potencial de aumento de faixa alterando as taxas de imposto antes que ocorra o aumento.

Como funciona a indexação de impostos

A indexação de impostos é um método de vincular impostos, salários ou outras taxas a um índice para preservar o poder de compra do público durante os períodos de inflação. Durante os períodos de inflação, é provável que ocorra um aumento de faixa, uma vez que os códigos tributários geralmente não respondem muito rapidamente às mudanças nas condições econômicas. A indexação de impostos pretende ser uma solução proativa para a fluência de colchetes. Ao usar uma forma de indexação, ajuda os contribuintes a manter o mesmo poder de compra e evitar alíquotas mais altas causadas pela inflação.

Nos Estados Unidos, o governo tem permissão para usar a indexação de impostos todos os anos, portanto, essa mudança não precisa esperar a aprovação legislativa. A maioria dos recursos do imposto de renda federal já é indexada pela inflação. Assim, os estados que vinculam seus impostos de renda às regras federais terão mais facilidade em evitar aumentos de impostos inflacionários.

Um governo que possui um sistema de indexação de impostos em vigor pode ajustar as alíquotas de impostos em sincronia com a inflação, de modo que não ocorra o aumento de faixa. A indexação de impostos é particularmente importante durante períodos de alta inflação, quando há necessidade de estabilizar o crescimento econômico.

Exemplo de indexação de impostos

Para o ano fiscal de 2019, um indivíduo que ganha $ 39.475 cai nafaixa de imposto marginal de 12%. A faixa de imposto de 12%captura receita na faixa de $ 9.701 a $ 39.475. A próxima faixa é de 22%, que captura uma receita na faixa de $ 39.476 a $ 84.200. Se a renda desse contribuinte aumentar para $ 40.000 em 2019, ele será tributado em 22%.  Mas, devido à inflação, a renda anual desse contribuinte ($ 40.000) compra a mesma quantidade de bens e serviços que seus $ 39.475 anteriores compravam. Além disso, seu salário líquido em 2020 depois que os impostos foram retidos é menor do que sua receita líquida de 2019, mesmo sem aumento real em seu poder de compra. Nesse caso, ocorreu aumento de faixa, empurrando esse contribuinte para uma faixa de tributação mais elevada.

No exemplo acima, indexar os impostos pela inflação significaria que o corte de $ 39.475 para a faixa de impostos de 12% será ajustado a cada ano pelo nível da inflação. Portanto, se a inflação for de 4%, o corte aumentará automaticamente para $ 39.475 x 1,04 = $ 41.054 no ano seguinte. Portanto, o contribuinte do exemplo ainda cairá na faixa de 12% depois que seus ganhos aumentarem para $ 40.000. A indexação do imposto de renda à inflação ajuda a garantir que o sistema tributário trate as pessoas aproximadamente da mesma maneira de ano para ano.