Finanças da Cadeia de Abastecimento
O que é financiamento da cadeia de suprimentos?
O financiamento da cadeia de suprimentos (SCF) é um termo que descreve um conjunto de soluções baseadas em tecnologia que visam reduzir os custos de financiamento e melhorar a eficiência dos negócios para compradores e vendedores vinculados a uma transação de vendas. As metodologias SCF funcionam automatizando transações e rastreando os processos de aprovação e liquidação de faturas, desde o início até a conclusão. Sob esse paradigma, os compradores concordam em aprovar as faturas de seus fornecedores para financiamento por um banco ou outro financiador externo – freqüentemente chamados de “fatores”. E ao fornecer crédito de curto prazo que otimiza o capital de giro e proporciona liquidez para ambas as partes, o SCF oferece vantagens distintas a todos os participantes. Enquanto os fornecedores obtêm acesso mais rápido ao dinheiro que lhes é devido, os compradores têm mais tempo para pagar seus saldos. Em ambos os lados da equação, as partes podem usar o dinheiro disponível para outros projetos para manter suas respectivas operações funcionando sem problemas.
Principais vantagens
- O financiamento da cadeia de suprimentos é um conjunto de processos de negócios e financiamento baseados em tecnologia que reduzem os custos e aumentam a eficiência para as partes envolvidas em uma transação.
- O financiamento da cadeia de suprimentos funciona melhor quando o comprador tem uma classificação de crédito melhor do que o vendedor e pode, portanto, acessar o capital a um custo menor.
- O financiamento da cadeia de suprimentos oferece crédito de curto prazo que otimiza o capital de giro para compradores e vendedores.
Como funciona o financiamento da cadeia de suprimentos
O financiamento da cadeia de suprimentos funciona melhor quando o comprador tem uma classificação de crédito melhor do que o vendedor e, consequentemente, pode obter capital de um banco ou outro provedor financeiro a um custo menor. Essa vantagem permite que os compradores negociem melhores condições com o vendedor, como cronogramas de pagamento estendidos. Enquanto isso, o vendedor pode descarregar seus produtos mais rapidamente, para receber o pagamento imediato do financiador intermediário.
O financiamento da cadeia de suprimentos, frequentemente referido como “financiamento do fornecedor” ou “factoring reverso”, incentiva a colaboração entre compradores e vendedores. Isso contradiz filosoficamente a dinâmica competitiva que normalmente surge entre essas duas partes. Afinal, nas circunstâncias tradicionais, os compradores tentam atrasar o pagamento, enquanto os vendedores procuram ser pagos o mais rápido possível.
Exemplo de financiamento da cadeia de suprimentos
Uma transação de contas a pagar estendida típica funciona da seguinte maneira: digamos que o comprador, a empresa ABC, adquira mercadorias do vendedor, o fornecedor XYZ. Em circunstâncias tradicionais, o Fornecedor XYZ envia as mercadorias e, em seguida, envia uma fatura à Empresa ABC, que aprova o pagamento em termos de crédito padrão de 30 dias. Mas se o Fornecedor XYZ estiver com extrema necessidade de dinheiro, ele pode solicitar o pagamento imediato, com desconto, da instituição financeira afiliada da Empresa ABC. Se for concedido, a instituição financeira emite o pagamento ao Fornecedor XYZ e, por sua vez, estende o período de pagamento da Empresa ABC por mais 30 dias, por um prazo de crédito total de 60 dias, em vez dos 30 dias exigidos pelo Fornecedor XYZ.
O financiamento da cadeia de suprimentos tem sido impulsionado principalmente pela crescente globalização e complexidade da cadeia de suprimentos, especialmente nas indústrias automotiva e de manufatura.
Considerações Especiais
De acordo com o Global Supply Chain Finance Forum, um consórcio de associações do setor, o SCF desacelerou recentemente devido ao complicado tratamento contábil e de capital associado a essa prática, principalmente em resposta aos crescentes requisitos regulatórios e de relatórios.