Superannuation
O que é um Superannuation?
Uma aposentadoria é um programa de pensão organizacional criado por uma empresa para o benefício de seus funcionários. Também é conhecido como plano de pensão da empresa. Os fundos depositados em uma conta de aposentadoria crescerão, normalmente sem quaisquer implicações fiscais, até a aposentadoria ou retirada.
O termo “Superannuation” é mais comumente usado quando se refere aos planos de pensão disponíveis na Austrália. O equivalente nos Estados Unidos a um plano de Superannuation seriam planos de benefício definido ou de contribuição definida.
Principais vantagens
- Uma aposentadoria é mais comumente chamada de plano de pensão da empresa.
- As aposentadorias são geralmente planos de benefícios definidos ou de contribuições definidas.
- Um aposentado com uma aposentadoria normalmente está menos preocupado em sobreviver aos seus fundos de aposentadoria.
Compreendendo o Superannuation
Como os fundos são adicionados pela contribuição do empregador (e potencialmente do empregado) e outros veículos de crescimento tradicionais, os fundos são reservados em um fundo de aposentadoria. Essa forma de fundo monetário será usada para pagar os benefícios de pensão dos funcionários à medida que os funcionários participantes se tornam elegíveis. Um funcionário é considerado aposentado ao atingir a idade adequada ou como resultado de enfermidade. Nesse momento, o funcionário poderá sacar benefícios do fundo.
Um fundo de aposentadoria difere de alguns outros mecanismos de investimento de aposentadoria porque o benefício disponível para um funcionário elegível é definido por um cronograma definido e não pelo desempenho do investimento.
Superannuation da perspectiva do empregador e do funcionário
Como um plano de benefício definido, uma aposentadoria fornece um benefício fixo e predeterminado dependendo de uma variedade de fatores, mas não depende do desempenho do mercado. Certos fatores podem incluir o número de anos que a pessoa trabalhou na empresa, o salário do funcionário e a idade exata em que o funcionário começa a receber o benefício. Os funcionários geralmente valorizam esses benefícios por sua previsibilidade. De uma perspectiva de negócios, eles podem ser mais complexos de administrar, mas também permitem contribuições maiores do que alguns outros planos patrocinados pelo empregador.
Ao se qualificar para a aposentadoria, o funcionário elegível recebe um valor fixo, geralmente mensal. Conforme mencionado, o valor é determinado por uma fórmula pré-existente. A função de uma aposentadoria, a esse respeito, é semelhante a receber benefícios da Previdência Social ao atingir a idade de qualificação ou em circunstâncias de qualificação. Dependendo de quais outros veículos de poupança para a aposentadoria o funcionário possui, pode haver outras implicações que requerem consideração para acessar os fundos da forma mais eficiente em termos tributários possível.
A principal diferença entre um Superannuation e outros planos
Embora uma aposentadoria garanta um benefício específico uma vez que o funcionário se qualifique, outros veículos tradicionais de aposentadoria não podem. Por exemplo, uma aposentadoria não é afetada por escolhas de investimento individuais, mas planos de aposentadoria como o 401 (k) ou IRA serão afetados por flutuações de mercado positivas e negativas. Nesse sentido, o benefício exato de um plano de aposentadoria baseado em investimento pode não ser tão previsível quanto aqueles oferecidos em uma aposentadoria.
Uma pessoa com um plano de benefício definido geralmente não terá que se preocupar com o valor total restante na conta e geralmente corre o risco de ficar sem fundos antes da morte. Em outros veículos de investimento, o baixo desempenho pode levar uma pessoa a ficar sem fundos disponíveis antes de morrer.
É importante observar que, embora os benefícios de um plano de aposentadoria não sejam afetados pelas flutuações do mercado, os fundos do plano são normalmente administrados por um agente fiduciário que investirá esses ativos em uma combinação de ações e títulos fixos. Nesse sentido, existe o risco de que uma desaceleração do mercado possa afetar a solvência do fundo. Nesses casos, o plano pode ficar sem fundos, o que significa que não há fundos suficientes para cumprir as obrigações futuras.
As empresas são obrigadas a relatar o status de financiamento do plano ao IRS anualmente e disponibilizar essas informações aos funcionários. No caso de um plano não ter fundos suficientes, sua empresa pode ser solicitada a fornecer fundos adicionais para remediar a situação. Para obter mais informações sobre seus direitos como beneficiário de pensão, verifique as perguntas frequentes sobre planos de aposentadoria e ERISA do Departamento do Trabalho dos Estados Unidos.