O que acontecerá com meu IRA SIMPLES se eu sair da empresa patrocinadora?
As regras para SIMPLE IRAs estabelecem que os funcionários que participam desse tipo de conta de aposentadoria com imposto diferido não podem transferir fundos para outro plano de aposentadoria por dois anos após a abertura de uma conta SIMPLE.
O que isso significa, porém, se você deixar a empresa dentro de dois anos, mas seu novo empregador não oferecer um IRA SIMPLES? Veja como funcionam os IRAs SIMPLES e o que você pode fazer se se encontrar nessa situação.
Principais vantagens
- Os funcionários devem esperar dois anos a partir do momento em que abrem uma conta SIMPLE IRA antes de transferir esses fundos para outro plano de aposentadoria.
- Se você sacar dinheiro de um SIMPLE IRA durante o período de espera de dois anos, poderá estar sujeito a uma penalidade de distribuição antecipada de 25%.
- No entanto, as transferências ou capotamentos entre dois IRAs SIMPLES estão isentos da regra de dois anos do IRS.
- Quando os dois anos se esgotarem, você pode mover os ativos de seu IRA SIMPLES para uma conta de aposentadoria qualificada por meio de rollover, transferência ou conversão de Roth.
Regras que regem IRAs SIMPLES
Um SIMPLE IRA é um plano de aposentadoria com imposto diferido atraente para empresas que têm 100 ou menos funcionários. Um empregador configura o plano com uma instituição financeira, que então o administra. A papelada é mínima – apenas um documento de plano inicial e divulgações anuais aos funcionários. Os custos de inicialização e manutenção são baixos e os empregadores obtêm uma dedução de impostos pelas contribuições que fazem aos funcionários.
Para participar de um IRA SIMPLES, os funcionários devem ter ganho pelo menos $ 5.000 em remuneração em quaisquer dois anos anteriores e espera-se que ganhem pelo menos $ 5.000 no ano atual. Os empregadores podem escolher requisitos de participação menos restritivos, se desejarem. Um empregador também pode optar por excluir da participação os empregados que recebem benefícios por meio de um sindicato.
Para abrir uma conta, o funcionário deve preencher um contrato de adoção SIMPLE IRA. Uma vez que o plano é estabelecido, os empregadores são geralmente obrigados a igualar a contribuição de cada funcionário em até 3% de seu salário. Ou, em vez de contrapartidas, o empregador pode contribuir com 2% do salário de cada empregado.
Se você sair durante o período de espera de dois anos
Durante os primeiros dois anos de abertura de uma conta SIMPLE IRA, você não pode transferir esses ativos para outro plano de aposentadoria. Este período de dois anos começa no primeiro dia em que seu empregador deposita uma contribuição na conta SIMPLE. Quaisquer distribuições que você fizer de um SIMPLE IRA durante este período de dois anos estão sujeitas a uma penalidade de distribuição antecipada de 25% se você tiver menos de 59 anos e meio no momento da retirada.
Existe uma exceção. O período de espera de dois anos não se aplica a transferências ou rollovers entre dois IRAs SIMPLES. Portanto, se você não estiver mais com a empresa que patrocinou o SIMPLE IRA, poderá deixar os ativos onde estão até o fim do período de espera de dois anos ou transferi-los para um SIMPLE em outra instituição financeira.
Se você tiver um IRA SIMPLES, seu empregador deve permitir que você mantenha seus ativos em outra instituição financeira – que você pode escolher, se desejar.
Após o período de dois anos
Quando dois anos tiverem decorrido, você pode mover seu SIMPLE IRA para outro plano de aposentadoria elegível por meio de uma transferência, rollover (incluindo um rollover direto) ou conversão Roth, permanecendo ou não com a empresa que patrocinou o SIMPLE.
Para realizar a transferência, você precisaria enviar umFormulário 5304-SIMPLE ou doFormulário 5305-SIMPLE que o empregador preencheu para estabelecer o IRA SIMPLES. A transferência pode acontecer assim que a nova conta for estabelecida.