SIMPLE IRA
O que é um IRA SIMPLES?
Um SIMPLE IRA é um plano de poupança para a aposentadoria que a maioria das pequenas empresas com 100 ou menos funcionários pode usar.” SIMPLE ” significa “Plano de equivalência de incentivos de poupança para funcionários” e “IRA” significa “Conta de aposentadoria individual”. Os empregadores podem optar por fazer uma contribuição não eletiva de 2% do salário do funcionário ou uma contribuição equivalente dólar por dólar das contribuições do funcionário ao plano de até 3% de seu salário.
Os funcionários podem contribuir com no máximo $ 13.500 por ano em 2021. O máximo é aumentado periodicamente para compensar a inflação. Os poupadores de aposentadoria com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição de recuperação adicionalde $ 3.000, elevando seu máximo anual para $ 16.500.
Uma das muitas disposições principais, agora lei, nos termos da Lei deDefinição de Todas as Comunidades para Melhoria da Aposentadoria (SECURE) de 2019, o governo fornecerá um crédito fiscal máximo de $ 500 por ano para os empregadores que criarem um 401 (k) ou SIMPLE IRA plano com inscrição automática.
Principais vantagens
- Um IRA SIMPLES, ou Plano de Compensação de Incentivo de Poupança para Funcionários, é um tipo de plano de poupança para aposentadoria com imposto diferido.
- SIMPLE IRAs são fáceis de configurar e podem ser uma boa opção para pequenas empresas.
- Eles têm algumas desvantagens, e as empresas que podem se dar ao luxo de estabelecer outros planos podem considerá-lo.
Compreendendo o IRA SIMPLES
O apelo dos IRAs SIMPLES é que eles têm requisitos mínimos de papelada, apenas um documento de plano inicial e divulgações anuais aos funcionários. O empregador estabelece o plano por meio de uma instituição financeira que o administra. Os custos de inicialização e manutenção são baixos e os empregadores obtêm uma dedução fiscal para as contribuições que fazem aos funcionários.
Para ser elegível para estabelecer um IRA SIMPLES, o empregador deve ter 100 ou menos funcionários. Aqueles que são autônomos ou proprietários individuais também são elegíveis para estabelecer uma IRA SIMPLES. Para participar do plano, os funcionários devem ter ganho pelo menos $ 5.000 em remuneração em quaisquer dois anos anteriores e espera-se que ganhem pelo menos $ 5.000 no ano corrente. Os empregadores podem escolher requisitos de participação menos restritivos, se desejarem. O empregador também pode optar por excluir da participação os empregados que recebem benefícios por meio de um sindicato.
SIMPLE IRA: Como estabelecer um
Os empregadores estabelecem o plano usando oFormulário 5304-SIMPLE do Serviço de Receita Interna (IRS),se quiserem permitir que os funcionários escolham a instituição financeira onde manterão seus IRAs SIMPLES, ou usando oFormulário 5305-SIMPLE, se o empregador quiser escolher a instituição financeira onde funcionários realizarão seus IRAs. Os funcionários devem preencher umcontrato de adoção do IRA SIMPLES para abrir suas contas.
Uma vez que o plano é estabelecido, os empregadores são obrigados a contribuir para ele todos os anos, a menos que o plano seja encerrado. No entanto, os empregadores podem alterar sua decisão de contribuição entre a contribuição obrigatória de 2% e a contribuição equivalente de 3% se seguirem asregras do IRS.
Desvantagens SIMPLES do IRA
Uma desvantagem dos IRAs SIMPLES é que o proprietário da empresa não pode economizar tanto para a aposentadoria quanto com outros planos de aposentadoria para pequenas empresas, como uma pensão simplificada para funcionários (SEP) ou um plano 401 (k), o último dos quais também oferece maior catch- limites de contribuição.6 Além disso, um IRA SIMPLES não pode ser transferido para um IRA tradicional sem um período de espera de dois anos a partir do momento em que o funcionário ingressou no plano pela primeira vez, ao contrário de um 401 (k).
Em dezembro de 2015, contas SIMPLE IRA têm permissão para aceitar transferências de SEP IRAs, IRAs tradicionais e planos patrocinados pelo empregador, como um 401 (k).