A distribuição mínima exigida deve ser em dinheiro?

Se você tem um IRA tradicional, o Internal Revenue Service (IRS) não vai deixar você deixá-lo intocado para sempre. Ao atingir a idade de 72 anos, você se enquadra nasregras de distribuição mínima exigida (RMD). Isso exige que você retire uma determinada quantia de seu IRA tradicional, planos de participação nos lucros, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEPs e alguns outros planos de aposentadoria menos comuns. Não se aplica a Roth IRAs enquanto o proprietário ainda estiver vivo.

O valor da distribuição depende de vários fatores, mas por enquanto, vamos nos concentrar em como você deve interpretá-lo. Qual é a forma mais eficiente em termos de impostos? Pedimos a alguns consultores financeiros para opinar.

Dinheiro ou estoque?

Você deve pegar seu RMD obtendo o dinheiro ou transferindo o estoque para outra conta? De acordo com Michael J. Garry, membro gerente e diretor de conformidade da Yardley Wealth Management, isso não importa para fins fiscais. “Geralmente, há pouca ou nenhuma eficiência tributária agregada ao aceitar distribuições em espécie em vez de dinheiro. Tudo o que sai é tributado quando distribuído, e não há ganhos embutidos na distribuição em dinheiro ou em espécie.”

Ele continua: “Como não há vantagem, geralmente é mais fácil aceitar dinheiro. A vantagem é que você pode pegar exatamente a quantia de que precisa, o que nem sempre é possível se você fizer uma distribuição em espécie ou um fundo mútuo. “

Ele oferece duas exceções, no entanto: “Em primeiro lugar, se você não tem nenhum dinheiro em seu IRA e é um mercado de ações deprimido, ou uma posição de longo prazo favorecida está deprimida, pode ser melhor aceitar – tipo de distribuição em vez de vender algo a um preço baixo. Não ajudará com os impostos, mas pode ser a melhor decisão de investimento. ”

“A outra exceção”, diz ele, “é se você detém ações da empresa altamente valorizadas em um plano de aposentadoria da empresa e deseja usar as regras de valorização não realizada (NUA). Então, você retiraria as ações, pagaria impostos sobre o base de custo a taxas normais de imposto de renda e pagar taxas de ganhos de capital de longo prazo sobre o resto da valorização (se você vender imediatamente ou no futuro). “

Doe para caridade

Se você tiver que pegar, você pode doar. Wayne Bland, um consultor financeiro e consultor de planos de aposentadoria da Metro Retirement Plan Advisors de Charlotte, Carolina do Norte, diz: “Para clientes que não precisam de seu RMD para viver e desejam reduzir seus impostos, eu consideraria umainstituição de caridade qualificada distribuição (QCD). QCDs satisfazem automaticamente as distribuições mínimas exigidas no ano em que o QCD é feito. O IRS permite transferências anuais diretas para uma instituição de caridade qualificada de até $ 100.000 de economias IRA com impostos diferidos. “

Esperar até 1 de abril?

Michael Tove, Ph. D., presidente e fundador da AIN Services em Cary, NC, diz: “A lei permite que alguém que está iniciando RMDs pela primeira vez (tendo atingido a idade de 72 anos) adie o primeiro RMD até 1º de abril de ano seguinte.”Mas ele prossegue dizendo que provavelmente não é a melhor ideia esperar porque a pessoa terá que tirar dois RMDs no mesmo ano, o que pode gerar impostos mais altos e ter impacto nareceita da Previdência Social. 

Ele também fornece outro exemplo: “Vamos supor que um contribuinte de 72 anos em (ou antes) 31 de dezembro do ano atual tenha um IRA no valor de US $ 100.000. O RMD será de US $ 3.650. Para fins desta ilustração, suponha que a conta do IRA não cresça nem quedas além da remoção do próprio RMD. Se o RMD de $ 3.650 for cobrado até 31 de dezembro, o valor da conta no fechamento de 31 de dezembro é de $ 96.350. O RMD para o próximo ano será de $ 3.636. No entanto, se o primeiro RMD de $ 3.650 é obtido a qualquer momento de 2 de janeiro a 1º de abril, o RMD devido para o segundo ano é baseado em $ 100.000 e seria de $ 3.774. ”

Ele continua: “Tirar o primeiro RMD depois de 31 de dezembro, embora permitido por lei, resulta no segundo RMD sendo desnecessariamente aumentado em $ 138. Isso pode não ser muito no grande esquema das coisas, mas dinheiro é dinheiro. E o total a quantidade de distribuição relatada no segundo ano saltou de $ 3.774 para $ 7.286. Finalmente, considerando que a média de IRA neste país está perto de $ 300.000, cada uma dessas mordidas apenas triplicou de tamanho. ”

The Bottom Line

Todos os consultores que pedimos concordaram que, além de usar o QCD, há pouco que você pode fazer para evitar o pagamento de impostos. Tove diz: “Não existe uma forma fiscal mais eficiente Formulário 1040 como renda tributável. Se for feita mensalmente, trimestralmente ou anualmente, não faz diferença.”