Autocuidado
O que é autocuidado?
Negociação própria ocorre quando um fiduciário atua no melhor interesse em uma transação, e não no melhor interesse de seus clientes. Representa um conflito de interesses e um ato ilegal que pode levar a litígios, penalidades e rescisão do contrato de trabalho para quem o comete. A negociação própria pode assumir muitas formas, mas geralmente envolve um indivíduo que se beneficia – ou tenta se beneficiar – de uma transação que está sendo executada em nome de outra parte.
Principais vantagens
- A negociação própria é um ato ilegal que ocorre quando um fiduciário age em seu próprio interesse em uma transação, e não no melhor interesse de seus clientes.
- A negociação própria pode consistir em ações como usar fundos da empresa como empréstimo pessoal, assumir um negócio ou oportunidade para si mesmo ou usar informações privilegiadas em uma transação no mercado de ações.
- Para transações de autonegociação envolvendo organizações sem fins lucrativos ou fundações privadas, o IRS tem permissão para cobrar um imposto de 5% sobre cada ato de autonegociação.
Como funciona o autocuidado
A negociação própria pode envolver muitos tipos de indivíduos que trabalham sob as diretrizes da responsabilidade fiduciária. Eles podem incluir curadores, advogados, diretores corporativos, membros do conselho e consultores financeiros, entre outros. A negociação própria pode consistir em uma variedade de ações que visam enriquecer indevidamente a si mesmo, como usar fundos da empresa como um empréstimo pessoal, ignorar o dever de lealdade para com um empregador em assumir um negócio ou oportunidade para si mesmo, ou usar informações privilegiadas ou não públicas informações em uma transação no mercado de ações. A negociação própria pode assumir muitas formas. Não precisa sempre enriquecer diretamente a pessoa que comete o ato, mas pode ser em nome de outra parte.
Exemplos de autotratamento
Um exemplo de autonegociação seria se um consultor financeiro conscientemente aconselhasse seus clientes a comprar produtos financeiros que não fossem de seu interesse (como muito caros ou inadequados ) para ganhar uma comissão maior. Alguns outros exemplos incluem:
- Se um corretor recebeu uma ordem de venda de ações de um cliente, mas vendeu suas ações dessa mesma empresa antes de vender as ações de seu cliente.
- Se um sócio em um negócio buscou uma oportunidade que era para a parceria como um todo e não contou aos outros sócios.
- Se o diretor de uma empresa só concedeu um contrato a um vendedor com a condição de que o vendedor fornecesse um estágio ao filho do diretor.
- Se um editor responsável pela produção e gerenciamento de um site terceirizasse algumas tarefas para uma empresa que ele possuía parcialmente por um preço mais alto do que o necessário e não informava a administração.
Autocuidado com organizações sem fins lucrativos
No que se refere a organizações sem fins lucrativos, a negociação própria está inscrita no Código dos Estados Unidos ( 26 USCA § 4941 ). O Internal Revenue Service (IRS) tem permissão para cobrar um imposto de 5% sobre cada ato de negociação própria cometido por uma pessoa desqualificada com uma fundação privada. Uma pessoa desqualificada pode ser um curador, diretor, funcionário, parente ou contribuinte importante para a fundação, entre outros. São proibidas pela regra as transações que incluem empréstimos, arrendamentos, vendas, trocas, alguns tipos de compensação e transferência de ativos para uma pessoa desqualificada. Para obter mais informações, o guia do IRS sobre negociação própria contém informações úteis sobre especificações.