SEC Form NSAR-A
O que é o formulário NSAR-A da SEC?
O Formulário NSAR-A da SEC foi um arquivamento semestral junto à Securities and Exchange Commission (SEC), que registrou as informações financeiras das empresas de gestão de investimentos no final dos primeiros seis meses de seu ano fiscal (AF) como parte de seus N- Requisito de preenchimento do formulário SAR. O formulário foi descontinuado em 2018 e substituído pelo Formulário N-CEN.
Principais vantagens:
- O Formulário NSAR-A da SEC era um arquivamento semestral junto à SEC que registrava as informações financeiras das empresas de gestão de investimentos no final dos primeiros seis meses de seu ano fiscal.
- O formulário incluía informações financeiras, como vendas de ações, taxa de rotação da carteira e outros dados incluídos nos relatórios dos acionistas da empresa.
- Em 2018, o Formulário NSAR-A da SEC foi substituído pelo Formulário N-CEN.
Compreendendo o formulário NSAR-A da SEC
O N-SAR era específico para empresas de gestão de investimentos registradas, exigindo que divulgassem informações financeiras, como vendas de ações e taxa de rotação da carteira, incluídas nos relatórios anuais ou semestrais da empresa aos acionistas.
O Formulário NSAR-A da SEC e todos os seus depósitos relacionados foram cobertos pela Seção 30 do Investment Company Act de 1940 e pelas Seções 13 e 15 (d) do Securities Exchange Act de 1934, que exigem que as empresas de investimento e trusts registrem relatórios anuais e anuais com a SEC.
Além das informações financeiras, o formulário também fornecia alguns detalhes sobre a liderança, consultores, subscritores e afiliações de uma empresa de gestão de investimentos. O formulário foi instituído para proteger os investidores, fornecendo informações básicas para que eles pudessem escolher uma empresa de confiança para seus investimentos.
O Formulário N-SAR e seus arquivamentos associados não precisam mais ser preenchidos por empresas de investimento, embora a SEC tenha aceito os Formulários N-SAR e as alterações aos Formulários N-SAR previamente preenchidos, até 1º de junho de 2019.
SEC Form NSAR-A vs. SEC Form N-CEN
O Formulário N-CEN da SEC foi introduzido para modernizar os relatórios de empresas de investimento. Embora contenha muitos dos mesmos elementos presentes no formulário SEC NSAR-A, também substituiu ou eliminou itens desatualizados encontrados no formulário antigo por outros mais relevantes. Muitas das mudanças foram feitas para refletir as necessidades atuais, incluindo informações sobre empréstimos de títulos e fundos negociados em bolsa (ETFs).
Outra mudança notável foi o período de tempo coberto. O Formulário N-CEN da SEC deve ser preenchido anualmente, em vez de a cada seis meses, e apresentado no prazo de 75 dias após o final do ano fiscal do fundo.
Todas as empresas de investimento registradas são obrigadas a arquivar o novo documento N-CEN no formato Extensible Markup Language (XML). No entanto, como alternativa, um formulário on-line baseado na web que pode ser inserido manualmente também foi disponibilizado no sistema de coleta, análise e recuperação de documentos eletrônicos (EDGAR)da SEC .