SEC Form NQ
O que é SEC Form NQ?
O termo SEC Form NQ refere-se a um documento que as empresas de investimento em gestão registradas, como as empresas de fundos mútuos, devem apresentar à Securities and Exchange Commission (SEC) para divulgar suas participações de portfólio completas. O formulário é exigido de acordo com as seções do Investment Company Act de 1940 e do Securities Exchange Act de 1934.1 O formulário SEC NQ deve ser preenchido duas vezes durante o ano fiscal da empresa.
Principais vantagens
- O Formulário NQ da SEC é um preenchimento obrigatório exigido pela SEC para empresas de gestão de investimentos registradas, como empresas de fundos mútuos.
- É usado para divulgar as participações do portfólio completo de uma empresa de investimento.
- O Formulário NQ da SEC deve ser apresentado no máximo 60 dias após o final do primeiro e terceiro trimestres do ano fiscal de uma empresa.
- As empresas de investimento de pequenas empresas e aquelas que se candidatam e recebem uma situação de privação estão isentas de preencher o formulário.
- A SEC substituiu o Formulário NQ da SEC pelo Formulário N-PORT da SEC para receber informações mais atualizadas das empresas de investimento.
Compreendendo o Formulário SEC NQ
O Formulário NQ da SEC é um depósito obrigatório exigido pela SEC, conforme descrito na Seção 30 (b) do Investment Company Act de 1940 e nas Seções 13 (a) e 15 (d) do Securities Exchange Act de 1934. O formulário também é chamado de Cronograma Trimestral de Participações de Carteira da Empresa de Investimento em Gestão Registrada
Todas as empresas de investimento registradas e trusts devem apresentar relatórios semestrais e anuais à SEC e aos acionistas das empresas.45 As empresas de fundos mútuos, no entanto, não são obrigadas a enviar seus relatórios SEC Form NQ diretamente aos acionistas. O Formulário SEC NQ deve ser enviado eletronicamente duas vezes por ano. Esses períodos estão dentro do período de 60 dias após o final do primeiro e terceiro trimestres do ano fiscal da empresa. Empresas que passam por dificuldades temporárias ou contínuas podem estar isentas desses requisitos.
Os investidores interessados em revisar as participações de suas empresas de investimento podem pesquisar seus arquivos de NQ em Coleta, Análise e Recuperação de Dados Eletrônicos (EDGAR).
As empresas são obrigadas a incluir as seguintes informações nos arquivos do SEC Form NQ:
- O nome da empresa
- O endereço postal completo da empresa
- Participações individuais
- Valor principal ou número de ações de cada participação
- Valor justo de cada propriedade
Os defensores da divulgação de carteirasacreditam que o Form NQ da SEC ajuda os investidores a tomar decisões melhores e mais informadas sobre seus investimentos pessoais. A SEC também pode usar as informações fornecidas nesses arquivos para ajudar a formular regulamentos, análises de divulgação, bem como funções de inspeção e formulação de políticas.
Considerações Especiais
As empresas de investimento de pequenas empresas (SBICs) não são obrigadas a apresentar o Formulário NQ da SEC. Em vez disso, essas empresas devem apresentar o Formulário N-5 da SEC, também conhecido como Declaração de Registro de Empresas de Investimento de Pequenas Empresas de acordo com o Securities Act de 1933 e o Investment Company Act de 1940.
Uma empresa deve ser registrada sob o Small Business Investment Act de 1958 ou ter a aprovação da Small Business Administration (SBA) para apresentar um pedido de licença a fim de se qualificar para os arquivamentos N-5.
SEC Form NQ vs. SEC Form N-PORT
A SEC adotou novos requisitos de relatório emendados em 2016 que dizem respeito a empresas de investimento registradas sob o Investment Company Act de 1940. As atualizações têm como objetivo modernizar os relatórios de empresas de investimento. Uma das alterações propostas é eliminar o Formulário NQ da SEC e substituí-lo pelo Formulário N-PORT da SEC para empresas de investimento registradas que não sejam fundos do mercado monetário.
Este novo formulário fornece à SEC informações mais atualizadas sobre asparticipaçõesda carteira de um fundo(no máximo 30 dias após o final de cada mês), juntamente com mais informações sobre como uma carteira gerencia o risco, a liquidez e o uso de derivativos.
O formulário NQ foi originalmente programado para ser substituído em 1º de agosto de 2019. Essa data foi adiada para permitir revisões no novo formulário. O atraso também deu ao setor de investimentos a chance de se tornar mais informado e confortável com a transição. A data revisada para a rescisão do Formulário NQ foi relatada como 1 de maio de 2020. De acordo com a SEC, as empresas que começam a preencher o Formulário N-PORT da SEC não precisam mais preencher o Formulário NQ da SEC.