23 Junho 2021 6:44

SEC Form NQ

O que é SEC Form NQ?

O termo SEC Form NQ refere-se a um documento que as empresas de investimento em gestão registradas, como as empresas de fundos mútuos, devem apresentar à Securities and Exchange Commission (SEC) para divulgar suas participações de portfólio completas. O formulário é exigido de acordo com as seções do Investment Company Act de 1940 e do Securities Exchange Act de 1934.1 O  formulário SEC NQ deve ser preenchido duas vezes durante o ano fiscal da empresa.

Principais vantagens

  • O Formulário NQ da SEC é um preenchimento obrigatório exigido pela SEC para empresas de gestão de investimentos registradas, como empresas de fundos mútuos.
  • É usado para divulgar as participações do portfólio completo de uma empresa de investimento.
  • O Formulário NQ da SEC deve ser apresentado no máximo 60 dias após o final do primeiro e terceiro trimestres do ano fiscal de uma empresa.
  • As empresas de investimento de pequenas empresas e aquelas que se candidatam e recebem uma situação de privação estão isentas de preencher o formulário.
  • A SEC substituiu o Formulário NQ da SEC pelo Formulário N-PORT da SEC para receber informações mais atualizadas das empresas de investimento.

Compreendendo o Formulário SEC NQ

O Formulário NQ da SEC é um depósito obrigatório exigido pela SEC, conforme descrito na Seção 30 (b) do Investment Company Act de 1940 e nas Seções 13 (a) e 15 (d) do Securities Exchange Act de 1934.  O formulário também é chamado de Cronograma Trimestral de Participações de Carteira da Empresa de Investimento em Gestão Registrada

Todas as empresas de investimento registradas e trusts devem apresentar relatórios semestrais e anuais à SEC e aos acionistas das empresas.45 As  empresas de fundos mútuos, no entanto, não são obrigadas a enviar seus relatórios SEC Form NQ diretamente aos acionistas. O Formulário SEC NQ deve ser enviado eletronicamente duas vezes por ano. Esses períodos estão dentro do período de 60 dias após o final do primeiro e terceiro trimestres do ano fiscal da empresa.  Empresas que passam por dificuldades temporárias ou contínuas podem estar isentas desses requisitos.



Os investidores interessados ​​em revisar as participações de suas empresas de investimento podem pesquisar seus arquivos de NQ em Coleta, Análise e Recuperação de Dados Eletrônicos (EDGAR).

As empresas são obrigadas a incluir as seguintes informações nos arquivos do SEC Form NQ:

  • O nome da empresa
  • O endereço postal completo da empresa
  • Participações individuais
  • Valor principal ou número de ações de cada participação
  • Valor justo de cada propriedade

Os defensores da divulgação de carteirasacreditam que o Form NQ da SEC ajuda os investidores a tomar decisões melhores e mais informadas sobre seus investimentos pessoais. A SEC também pode usar as informações fornecidas nesses arquivos para ajudar a formular regulamentos, análises de divulgação, bem como funções de inspeção e formulação de políticas.

Considerações Especiais

As empresas de investimento de pequenas empresas (SBICs) não são obrigadas a apresentar o Formulário NQ da SEC.  Em vez disso, essas empresas devem apresentar o Formulário N-5 da SEC, também conhecido como Declaração de Registro de Empresas de Investimento de Pequenas Empresas de acordo com o Securities Act de 1933 e o Investment Company Act de 1940. 

Uma empresa deve ser registrada sob o Small Business Investment Act de 1958 ou ter a aprovação da Small Business Administration (SBA) para apresentar um pedido de licença a fim de se qualificar para os arquivamentos N-5.

SEC Form NQ vs. SEC Form N-PORT

A SEC adotou novos requisitos de relatório emendados em 2016 que dizem respeito a empresas de investimento registradas sob o Investment Company Act de 1940. As atualizações têm como objetivo modernizar os relatórios de empresas de investimento. Uma das alterações propostas é eliminar o Formulário NQ da SEC e substituí-lo pelo Formulário N-PORT da SEC para empresas de investimento registradas que não sejam fundos do mercado monetário.

Este novo formulário fornece à SEC informações mais atualizadas sobre asparticipaçõesda carteira de um fundo(no máximo 30 dias após o final de cada mês), juntamente com mais informações sobre como uma carteira gerencia o risco, a liquidez e o uso de derivativos.

O formulário NQ foi originalmente programado para ser substituído em 1º de agosto de 2019. Essa data foi adiada para permitir revisões no novo formulário. O atraso também deu ao setor de investimentos a chance de se tornar mais informado e confortável com a transição. A data revisada para a rescisão do Formulário NQ foi relatada como 1 de maio de 2020.  De acordo com a SEC, as empresas que começam a preencher o Formulário N-PORT da SEC não precisam mais preencher o Formulário NQ da SEC.