Dedução do Plano de Poupança de Aposentadoria Registrada (RRSP)
O que é uma dedução do Plano de Poupança de Aposentadoria Registrada (RRSP)?
Uma Dedução de Plano de Poupança de Aposentadoria Registrada é o valor máximo que um contribuinte canadense pode contribuir anualmente para um plano de poupança e deduzir da renda tributável daquele ano.
Geralmente, o valor é de 18% da receita auferida pelo contribuinte do ano anterior, até o limite anual. Para o ano fiscal de 2019, o limite RRSP era de $ 26.500. Para 2020, aumenta para $ 27.230 e, para 2021, para $ 27.830.
O limite de contribuição de um indivíduo pode ser determinado preenchendo o formulário T1028, que está disponível online.
Principais vantagens
- Uma dedução RRSP é o valor máximo que um contribuinte pode investir em uma conta de aposentadoria e deduzir do imposto de renda daquele ano.
- Geralmente, o máximo é 18% da receita auferida no ano anterior, com um limite que é revisado anualmente.
- Os contribuintes podem contribuir com menos do que o máximo, mas é do seu interesse tirar proveito da maior redução de impostos.
Compreendendo a dedução RRSP
Qualquer pessoa pode, é claro, contribuir com menos do que o máximo permitido. Por se tratar de uma dedução ao lucro tributável, é do interesse do contribuinte economizar o máximo para minimizar o montante do rendimento que está sujeito ao imposto de renda pessoal.
Como funciona um RRSP
Um contribuinte canadense pode estabelecer um plano de poupança para aposentadoria registrado por meio de uma instituição financeira, como um banco, cooperativa de crédito, trust ou seguradora. A instituição financeira orienta seus clientes sobre os tipos de RRSPs e os investimentos disponíveis.
Pessoas casadas, em particular, têm decisões a tomar. Um site do governo canadense observa que os casais podem estabelecer um cônjuge ou companheiro (a) RRSP para garantir que sua renda de aposentadoria seja dividida igualmente entre os dois parceiros.
Um RRSP autodirigido permite que um investidor faça suas próprias escolhas de investimento, comprando e vendendo à vontade.
O maior benefício é alcançado se o parceiro de renda mais alta contribuir para o parceiro de renda mais baixa. Nesse caso, o contribuinte receberá o benefício imediato da dedução fiscal para as contribuições daquele ano. Mas o beneficiário, que provavelmente estará em uma faixa de impostos mais baixa durante a aposentadoria, receberá a renda e a relatará.
Outras opções
Se você preferir assumir o controle de seus próprios investimentos, convém criar um RRSP autodirigido. Esse tipo de plano permite que você crie e gerencie sua própria carteira de investimentos, comprando e vendendo qualquer um de uma variedade de investimentos.
Geralmente, o dinheiro que você investe em sua conta RRSP e os retornos sobre esse investimento são diferidos em impostos até que você o resgate, faça um saque ou receba um pagamento do plano. Na maioria dos casos, isso deve ser depois de se aposentar.
Bloqueado ou desbloqueado
Os planos RRSP podem ser bloqueados ou não bloqueados.
A conta de aposentadoria bloqueada, ou LIRA, é semelhante a uma empresa ou plano de pensão do governo. Apenas o empregador pode contribuir com dinheiro para a conta. Não são permitidas retiradas antes da aposentadoria e as retiradas após a aposentadoria são pagas em prestações regulares, como uma anuidade. (Algumas províncias permitem algumas retiradas por dificuldades.)
Um plano desbloqueado permite saques a qualquer momento, com a ressalva de que você deverá o imposto de renda naquele ano fiscal.
Em qualquer caso, as contribuições do RRSP são feitas diretamente ao emissor do RRSP.