Registered Retirement Income Fund (RRIF)

O que é um Fundo de Renda de Aposentadoria Registrado (RRIF)?

Um fundo de renda de aposentadoria registrado (RRIF) é um fundo de aposentadoria semelhante a um contrato de anuidade, que paga a renda a um ou mais beneficiários. Freqüentemente, os proprietários de planos de poupança para aposentadoria registrados (RRSP) transferem o saldo desses planos para um RRIF a fim de financiar um fluxo de renda de aposentadoria.

Os ganhos em RRIFs não são tributados, mas os pagamentos de RRIF são considerados uma parte da renda normal do beneficiário e são tributados como tal pela Agência de Receitas do Canadá (CRA) no ano do pagamento. A organização ou empresa que detém o RRIF é chamada de “operadora” do plano. As operadoras podem ser seguradoras, bancos ou qualquer tipo de intermediário financeiro licenciado. O governo canadense não é o transportador dos RRIFs, mas os registra para fins fiscais.

Compreendendo os fundos de renda de aposentadoria registrados

Os planos de fundos de renda de aposentadoria registrados são projetados para fornecer aos aposentados um fluxo constante de receitas das economias em seus RRSPs. Os RRSPs devem ser transferidos quando o contribuinte atingir a idade de 69 anos, mas ao converter um RRSP em um RRIF, as pessoas podem manter seus investimentos sob uma forma de proteção fiscal, enquanto ainda têm a chance de alocar ativos de acordo com suas especificações.

O governo canadense descreve os RRIFs como um acordo entre o segurado e uma operadora – uma seguradora, companhia fiduciária ou um banco – que ela registra. Você transfere ativos para a transportadora de um RRSP, outro RRIF ou qualquer outro veículo de aposentadoria canadense e a transportadora faz os pagamentos a você. Você pode ter mais de um RRIF e pode ter RRIFs autodirecionados. As regras que se aplicam a RRIFs autodirecionados geralmente são iguais às dos RRSPs.

Fundo de Renda de Vida (LIF)

Um fundo de renda vitalícia (LIF) é um tipo de RRIF oferecido no Canadá que pode ser usado para manter fundos de pensão bloqueados   , bem como outros ativos para um eventual pagamento como renda de aposentadoria. Os fundos de renda de vida são oferecidos por instituições financeiras canadenses. Eles fornecem aos indivíduos um veículo de investimento para gerenciar os pagamentos de  contas de aposentadoria bloqueadas (LIRA) e outros ativos. Em muitos casos, os ativos de pensão podem ser mantidos, mas não estão acessíveis se um funcionário deixar a empresa. Esses ativos, geralmente chamados de ativos bloqueados, podem ser administrados em outros veículos de investimento, mas podem exigir a conversão em um fundo de renda de vida quando o proprietário estiver pronto para começar a fazer saques.

Como os RRIFs operam

De acordo com a agência de receita do governo, “você cria uma conta de fundo de renda de aposentadoria registrada (RRIF) por meio de uma instituição financeira, como um banco, cooperativa de crédito, fiduciário ou seguradora. Sua instituição financeira o aconselhará sobre os tipos de RRIFs investimentos que eles podem conter. Você pode ter mais de um RRIF e pode ter RRIFs autodirecionados. ” 

“A partir do ano após o ano em que você estabelece um RRIF, você deve receber um valor mínimo anual. O período de pagamento de seu RRIF é para toda a sua vida. Sua operadora calcula o valor mínimo com base em sua idade no início de cada ano. No entanto, você pode optar por ter o pagamento com base na idade de seu cônjuge ou companheiro. Você deve selecionar esta opção ao preencher o formulário de inscrição RRIF original. Depois de fazer essa escolha, você não poderá alterá-la. ”

“Os valores recebidos de um RRIF após a morte de um beneficiário podem ser transferidos direta ou indiretamente para seu RRSP, para seu RRIF, para seu PRPP, para seu SPP ou para comprar uma anuidade elegível se você for um beneficiário qualificado do beneficiário falecido. ”

“As regras antievasão existentes aplicáveis ​​a planos de poupança para aposentadoria registrados (RRSPs) e fundos de renda de aposentadoria registrados (RRIFs) foram aprimoradas para evitar qualquer planejamento tributário agressivo. As regras adotam amplamente as regras existentes de contas de poupança isentas de impostos para não qualificados investimentos, investimentos proibidos e vantagens, com algumas modificações. ”