Plano de pensão registrado (RPP)
O que é um Plano de Pensão Registrado (RPP)?
Um plano de pensão registrado é um tipo de fundo que oferece benefícios de pensão para um funcionário de uma empresa na aposentadoria. Registrados na Agência de Receitas do Canadá, os RPPs são planos de aposentadoria em que empregados e empregadores, ou apenas empregadores, contribuem para a entidade até que o beneficiário da aposentadoria deixe a empresa ou atinja a idade de aposentadoria.
A maioria dos RPPs está sujeita a padrões de benefícios legislativos estabelecidos por órgãos de governança federal ou provincial. Esses editais delineiam o padrão mínimo de benefícios que o RPPS deve oferecer aos constituintes do plano.
Principais vantagens
- Um plano de pensão registrado é um tipo de fundo que oferece benefícios de pensão para um funcionário de uma empresa na aposentadoria.
- Registrados na Agência de Receitas do Canadá, os RPPs são planos de aposentadoria nos quais funcionários e empregadores, ou apenas empregadores, contribuem para a entidade até que o beneficiário da pensão deixe a empresa ou atinja a idade de aposentadoria.
- A maioria dos RPPs está sujeita a padrões de benefícios legislativos estabelecidos por órgãos de governança federal ou provincial.
Compreendendo os Planos de Pensão Registrados
As contribuições para RPPs são dedutíveis de impostos tanto para o empregado quanto para o empregador. Contribuições para o plano e ganhos sobre os ativos subjacentes são tributados diferidos, portanto, os fundos são tributados quando são retirados do plano.
Planos de pensão registrados para um único empregador
Com um plano de pensão de empregador único (SEPP), um empregador independente ou um grupo de empregadores sob a mesma bandeira corporativa participa e contribui para o mesmo plano de pensão. Disponíveis aos funcionários em toda a empresa ou apresentados a uma categoria restrita de funcionários, os SEPPs são tradicionalmente administrados pelos patrocinadores do plano, que podem solicitar feedback dos membros do plano.
Embora as contribuições aos SEPPs sejam normalmente feitas pelos empregadores, certos SEPPs contributivos exigem que os funcionários também contribuam para o plano. Um SEPP pode ser estruturado como um plano de contribuição definida, um plano de benefício definido ou como um híbrido de ambos os estilos. Os empregadores são obrigados a fazer contribuições para o plano, que fornece benefícios de pensão. Eles também devem cobrir quaisquer deficiências.
Planos de pensão registrados para vários empregadores
Com planos de pensão multiempregadores (MEPPs), dois ou mais empregadores autônomos contribuem para o mesmo fundo de pensão, que pode ser um plano de contribuição definida, um plano de benefício definido ou um modelo híbrido.
Ao calcular os benefícios, os MEPPs de benefícios definidos reconhecem os anos de associação ao empregador existente. O tempo gasto com empregadores anteriores também pode ser levado em consideração nos cálculos.
Com alguns MEPPs, os benefícios podem ser reduzidos nos casos em que as contribuições do empregador não cobrem adequadamente os pagamentos esperados. Esses planos não fixos às vezes são chamados de planos de “benefício-alvo”.
RPPs em números
Como o nome sugere, os planos de pensão patrocinados em conjunto (JSPPs) empregam um modelo pelo qual os membros do plano e os empregadores fazem contribuições.
De acordo com as estatísticas mais recentes, em 2017, os planos de pensões registados eram usufruídos por mais de 6,3 milhões de aderentes. Isso representa um aumento modesto de 1% em relação a 2016, quando os planos em geral contavam com 62.800 constituintes a menos.
Dividido por gênero, o crescimento de novos membros femininos ultrapassou o de membros masculinos. De fato, em 2017, pelo segundo ano consecutivo, as integrantes do sexo feminino bateram um recorde, chegando a 3,2 milhões. Este é um aumento de 36.700 mulheres, elevando a parcela geral de membros femininos para 50,5%.
O número de membros masculinos também cresceu em 2017, mas apenas 26.100. Curiosamente, esse ganho segue uma queda de 35.000 membros do sexo masculino, em relação ao ano anterior.