Conheça as regras para rollovers de Roth 401 (k)
Se você mudou de emprego enquanto tinha um 401 (k) tradicional, provavelmente está familiarizado com as opções de rollover para essas contas de aposentadoria onipresentes. Você pode ter menos certeza, entretanto, de suas opções quando deixa um empregador com quem você mantém um Roth 401 (k), o primo mais novo e menos prevalente do 401 (k) tradicional.
A principal diferença entre o 401 (k) tradicional e o 401 (k) Roth é que o primeiro é financiado com dólares antes dos impostos, enquanto as contribuições de Roth são em dólares pós-impostos, portanto, não há impacto fiscal de uma retirada qualificada feita no futuro.
Se seu emprego está em jogo, ou você está pensando em mudar de carreira, aqui estão suas opções em relação à sua conta Roth 401 (k) ao mudar de empregador.
Principais vantagens
- Um Roth 401 (k) pode ser transferido para um Roth IRA ou Roth 401 (k) novo ou existente.
- Como regra, uma transferência para um Roth IRA é mais desejável, uma vez que facilita uma gama mais ampla de opções de investimento.
- É melhor mover o dinheiro para uma conta Roth IRA existente, se você tiver uma, por causa da regra de cinco anos que rege as distribuições qualificadas.
- Se você planeja sacar os fundos transferidos em breve, movê-los para outro Roth 401 (k) pode fornecer um tratamento fiscal favorável.
As opções de rollover
Na maioria das vezes, suas escolhas para um Roth 401 (k) seguem as de um 401 (k) tradicional, mas as transferências devem ser para versões Roth das contas disponíveis. Se você optar por transferir os fundos para um IRA, os fundos do Roth 401 (k) devem ser transferidos para um Roth IRA. Se seu novo empregador tiver uma opção Roth 401 (k) e permitir transferências, você também deve ser capaz de transferir o antigo Roth 401 (k) para o novo Roth 401 (k).
Transferir um Roth 401 (k) para um Roth IRA é geralmente ideal, especialmente porque as opções de investimento em um IRA são geralmente mais amplas e melhores do que as de um plano 401 (k). “Na maioria das vezes, as contas IRA individuais têm mais opções do que um 401 (k)”, disse Carlos Dias Jr., Fundador e sócio-gerente da Dias Wealth LLC em Lake Mary, Flórida. “Dependendo do custodiante, às vezes suas opções são um 401 (k) são limitados a fundos mútuos ou alguns ETFs diferentes, versus ser capaz de investir em uma infinidade de opções [em um IRA]. “
Observe, no entanto, que os fundos em 401 (k) s estão mais bem protegidos contra muitos julgamentos legais. Isso pode ser um motivo para a escolha da opção 401 (k) de um novo empregador.
A melhor maneira de realizar uma transferência para um Roth IRA ou outro Roth 401 (k) é de administrador para administrador. Isso garante uma transação perfeita que não deve ser contestada posteriormente pelo IRS, que pode estar preocupado se a transação foi feita pelo valor total ou em tempo hábil.
Se, no entanto, você decidir que os fundos sejam enviados a você em vez de diretamente ao novo administrador, você ainda pode transferir toda a distribuição para um Roth IRA dentro de 60 dias do recebimento. Se você escolher essa rota, no entanto, o administrador responsável pelo pagamento geralmente deve reter 20% do saldo da conta para impostos.
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Distribuições de seu Roth acumulado
Embora normalmente não seja aconselhável recorrer aos fundos de aposentadoria antes de deixar o mercado de trabalho, em tempos difíceis, a opção indesejável pode se tornar a única opção. Se você precisar sacar dinheiro de seu Roth no momento do rollover, ou logo depois disso, esteja ciente de que as regras de tempo para tais retiradas diferem daquelas dos IRAs tradicionais e 401 (k) s. Alguns desses requisitos também podem se aplicar a Roths que são transferidos quando você está na idade de aposentadoria ou perto dela.
Especificamente, para fazer distribuições a partir dessas contas sem incorrer em impostos ou multas, a distribuição deve ser qualificada, o que exige que atenda o que é conhecido como a regra dos cinco anos. Também aplicada a contas de aposentadoria herdadas, essa regra exige que os fundos tenham permanecido intactos na conta por um período de cinco anos para evitar ou pelo menos minimizar impostos e multas. (Embora isso possa parecer relativamente simples, a regra de cinco anos pode ser complicada, e uma consideração cuidadosa de como ela se aplica à sua situação – e talvez um bom consultor tributário – é recomendada.)
A Roth 401 (k) Rolled Into a Roth IRA
regra de cinco anos e também é feita após os 59 anos e meio, após a morte ou como resultado de uma deficiência ou compra de uma casa pela primeira vez. Essas distribuições qualificadas são isentas de impostos e penalidades.
Se essas condições não forem atendidas, os saques da conta estarão sujeitos a Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors Inc., Irvine, Calif., E autor de “Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors.”
Os fundos de uma Roth 401 (k) transferidos para outra conta estão sujeitos a tratamento favorável com relação ao período de manutenção de cinco anos. No entanto, o mesmo tratamento não se aplica ao tempo de um Roth 401 (k) que é transferido para um novo Roth IRA. Por outro lado, se você já tiver uma conta Roth IRA, o período de retenção para essa conta se aplica a todos os seus fundos, incluindo aqueles acumulados de uma conta Roth 401 (k).
Para ilustrar esse impacto, vamos supor que seu Roth IRA foi inaugurado em 2010. Você trabalhou em seu empregador de 2016 a 2019 e foi despedido ou pediu demissão. Como o Roth IRA para o qual você está transferindo os fundos já existe há mais de cinco anos, a distribuição completa inserida no Roth IRA atende à regra de cinco anos para distribuições qualificadas.
Por outro lado, se você não tinha um Roth IRA existente e teve que estabelecer um para fins de prorrogação, o período de cinco anos começa no ano em que o Roth IRA foi aberto, independentemente de quanto tempo você esteve contribuindo para o Roth 401 (k).
A necessidade desses fundos de aposentadoria deve, então, ser considerada antes de rolar dinheiro de um Roth 401 (k) para um Roth IRA. Este é particularmente o caso se ainda não houver um Roth IRA em vigor, uma vez que o período de manutenção de cinco anos começaria novamente sob este cenário.
Um Roth 401 (k) rolado para outro Roth 401 (k)
Se você rolar seu antigo Roth 401 (k) para um novo Roth 401 (k), as regras de distribuição específicas da nova conta irão variar de acordo com o próprio plano; O departamento de recursos humanos do seu novo empregador deve ser capaz de ajudá-lo com isso.
No entanto, algumas condições básicas se aplicam. Se você decidir transferir os fundos de seu antigo Roth 401 (k) para o novo Roth 401 (k) por meio de uma transferência de trustee para trustee (também chamada de rolagem direta ), o número de anos em que os fundos estiveram no antigo O plano deve contar para o período de cinco anos para distribuições qualificadas. No entanto, o empregador anterior deve entrar em contato com o novo empregador sobre o valor das contribuições do funcionário que estão sendo acumuladas e deve confirmar o primeiro ano em que foram feitas.
Observe, também, que a transferência geralmente deve ser concluída para que os novos fundos aproveitem a transferência do período de tempo do antigo Roth 401 (k). Se um funcionário fizesse apenas uma transferência parcial para o novo Roth 401 (k), o período de cinco anos começaria novamente. Ou seja, você não recebe crédito pelo período em que os fundos estavam em seu antigo Roth 401 (k).
Antes de tomar uma decisão, converse com seu consultor fiscal ou financeiro sobre o que pode ser melhor para você. Uma opção pode até ser deixar o Roth 401 (k) no plano de seu empregador anterior, dependendo das circunstâncias e das regras desse plano.
The Bottom Line
As regras para rolar um Roth 401 (k) são complicadas. Certifique-se de investigar completamente os impostos e outras implicações antes de decidir como lidar com esses fundos depois de deixar a empresa cujo plano mantinha esses fundos. Um erro aqui pode custar caro.