Taxa de rotação

O que é uma taxa de rotação?

No setor de cartões de crédito, a taxa de rolagem é a porcentagem de portadores de cartão que se tornam cada vez mais inadimplentes em seus saldos devidos. A taxa de rolagem é essencialmente a porcentagem de usuários de cartão que “rolam” da categoria de 60 dias de atraso para a categoria de 90 dias de atraso, ou da categoria de 90 dias de atraso para a categoria de 120 dias de atraso e assim por diante.

Compreendendo as taxas de rolo

As taxas de rolagem são usadas pelos bancos para ajudar a gerenciar e prever perdas de crédito com base na inadimplência. No setor de cartão de crédito, os credores relatam pagamentos atrasados ​​em incrementos de 30 dias, começando com a categoria de 60 dias de atraso e variando de 90 dias de atraso, 120 dias de atraso, 150 dias de atraso e assim por diante até a baixa contábil. As baixas estão sujeitas ao arbítrio da empresa privada e às leis estaduais. Para empréstimos federais, uma baixa é exigida após 270 dias de acordo com a regulamentação federal.

Calculando Taxas de Rolagem

As instituições financeiras têm metodologias variadas para calcular as taxas de rolagem. Eles podem calcular as taxas de rolagem pelo número de devedores inadimplentes ou pela quantidade de fundos inadimplentes.

Por exemplo, se 20 entre 100 usuários de cartão de crédito que estavam inadimplentes após 60 dias ainda estiverem inadimplentes após 90 dias, a taxa de transferência de 60 a 90 dias será de 20%. Além disso, se apenas 10 entre 20 emissores de cartão de crédito que estavam inadimplentes em 60 dias agora estão inadimplentes em 90 dias, a taxa de rolagem seria de 50%.

Ao considerar as taxas de rolagem de inadimplência por saldos, um banco baseará seus cálculos no total de saldos inadimplentes. Por exemplo, se o saldo inadimplente de 60 dias para a carteira de cartão de crédito de um pequeno banco em fevereiro for $ 100 milhões, e o saldo inadimplente de 90 dias para março for $ 40 milhões, a taxa de transferência de 60 a 90 dias em março será 40 % (ou seja, $ 40 milhões / $ 100 milhões). Isso implica que 40% das contas a receber de $ 100 milhões no segmento de 60 dias em fevereiro migraram para o segmento de 90 dias em março.

Os bancos emissores de cartão de crédito estimam as perdas de crédito segregando sua carteira geral de cartão de crédito em “grupos” de inadimplência, semelhantes às categorias de 60 dias e 90 dias mencionadas anteriormente. A administração de um banco mede as taxas de rolagem para o mês atual e o trimestre atual, ou uma média de vários meses ou trimestres para suavizar as flutuações. As taxas de rolagem também podem ser discriminadas por categoria de produto ou qualidade do mutuário para obter um melhor entendimento da inadimplência em geral.

Provisões para perdas de crédito

Depois que as taxas de rolagem são determinadas, elas são aplicadas às contas a receber pendentes em cada segmento e os resultados são agregados para estimar o nível de provisão necessário para perdas de crédito. As instituições financeiras normalmente atualizam as provisões para perdas de crédito em suas demonstrações financeiras trimestralmente. As provisões para perdas de crédito são geralmente uma despesa ou um passivo que um banco baixa. Os bancos têm metodologias diferentes para determinar as provisões para perdas de crédito, com normalmente apenas uma parte dos saldos inadimplentes baixados em inadimplências antecipadas. Os bancos monitoram de perto as taxas de rolagem e as provisões para perdas de crédito para avaliar os riscos dos mutuários. As taxas de rolagem também podem ajudar os emissores de crédito a definir padrões de subscrição com base nas tendências de reembolso para vários tipos de produtos e diferentes tipos de tomadores de empréstimos.