Relações de confiança revogáveis ​​101: como funcionam - KamilTaylan.blog
23 Junho 2021 6:11

Relações de confiança revogáveis ​​101: como funcionam

Os clientes que buscam dispersar seus bens materiais de uma maneira complexa ou específica, muitas vezes usam relações de confiança vivas como o veículo de escolha. Esses instrumentos versáteis podem fornecer aos usuários uma grande variedade de benefícios e proteções que garantem que seus desejos e necessidades financeiras sejam atendidos de maneira eficiente enquanto vivem e também após a morte.

Se você não tiver certeza de como seus ativos serão dispersos depois que você partir, continue lendo para descobrir como um fideicomisso revogável pode ser um grande benefício. (Veja também: Estabelecendo uma confiança viva revogável. )

Constituição de trustes revogáveis

Um trust, por definição, é um instrumento legal criado por um advogado. Um trust se assemelha a uma corporação no sentido de que é uma entidade separada que pode possuir, comprar, vender, manter e administrar propriedades de acordo com um conjunto específico de instruções.  Tem seu próprio número de identificação fiscal e pode ser tributado como uma entidade separada ou estruturado como um instrumento de repasse que repassa todo o lucro tributável gerado pelos ativos do trust para o concedente. Geralmente, esse é o caso de trusts revogáveis, visto que as taxas de impostos para trusts estão entre as mais altas do código tributário.

Normalmente existem quatro partes envolvidas em um trust:

  • O concedente é a pessoa que cria o fideicomisso (pagando um advogado para redigi-lo) e, em seguida, o financia depositando dinheiro ou ativos na conta fiduciária. A propriedade tangível é simplesmente renomeada em nome do trust.
  • O fiduciário é nomeado pelo concedente para supervisionar a gestão dos ativos do trust e seguir todas as instruções que o concedente tenha escrito no trust.
  • O beneficiário é o destinatário para quem os ativos são administrados.
  • O advogado ou outra parte que realmente cria o próprio documento fiduciário.
  • O concedente, o administrador fiduciário e o beneficiário (pelo menos o beneficiário principal) podem ser todos a mesma pessoa em muitos casos. (Veja também: 10 perguntas a fazer ao seu advogado de planejamento imobiliário. )

Todas as relações de confiança são revogáveis ​​ou irrevogáveis. O primeiro tipo permite que o concedente altere as instruções no trust, retire ativos do trust e o rescinda. Relações de confiança irrevogáveis ​​são chamadas assim porque os ativos que são colocados dentro deles não podem ser removidos por ninguém por qualquer motivo. As instruções escritas neles também não podem ser alteradas. A maioria das relações de confiança revogáveis ​​são conhecidas como relações de confiança vivas revogáveis porque são criadas enquanto o concedente ainda está vivo.

Prós e contras de fundos revogáveis

Relações de confiança revogáveis ​​podem permitir que concessores dispersem ativos de maneiras que seriam extremamente difíceis de fazer com um inventário, o que pode simplificar e acelerar muito o processo de planejamento sucessório. Os ativos alojados em fundos fiduciários também costumam estar isentos de credores e decisões judiciais, o que pode fazer uma grande diferença para quem acaba perdendo uma ação judicial.

Além disso, todas as atividades relacionadas a trusts e sua distribuição de ativos aos beneficiários são estritamente confidenciais e não são publicadas nos registros públicos dos tribunais de sucessões.

Sua principal desvantagem é provavelmente o custo, já que a criação de alguns trustes pode custar milhares de dólares se forem complexos ou se lidarem com ativos intangíveis complicados. (Veja também: Life Estate vs. Irrevogable Trust: Qual é melhor para você? )

Tipos de trustes revogáveis

Existem vários tipos de relações de confiança revogáveis ​​que são projetadas para atender a objetivos específicos. Eles incluem:

Fideicomisso Qualified Terminal Interest Property ( QTIP ):  Esse tipo de fideicomisso geralmente é usado quando o concedente se divorciou e se casou novamente. O concedente nomeará o cônjuge atual como o principal beneficiário, e eles poderão usar a propriedade (como uma casa) dentro do trust enquanto viverem. A propriedade será então distribuída aos filhos que o concedente teve no casamento anterior com o falecimento do segundo cônjuge.

Fundo de caridade:  Existem vários tipos de fundos de caridade que são usados ​​para doar grandes quantidades de propriedades para instituições de caridade de uma maneira conveniente. Existem remanescentes de caridade e fundos de confiança de caridade, e também unitrusts de caridade. Todos esses fundos permitem que os doadores gerem deduções fiscais substanciais de caridade e também proporcionem um benefício a uma causa de caridade em que acreditam.

Fideicomisso de incentivo:  esse tipo de fideicomisso pode recompensar os beneficiários com incentivos monetários ou outros se eles atenderem a certos critérios estabelecidos pelo concedente. Isso pode incluir obter educação, casar-se com um certo tipo de pessoa ou alcançar outros objetivos.

Existem também outros tipos de fundos revogáveis ​​que são projetados para reduzir os impostos imobiliários para concessores ricos, proteger a terra de ações judiciais e facilitar a estratégia de redução de gastos do Medicaid.

The Bottom Line

Relações de confiança revogáveis ​​podem cumprir muitos objetivos e fornecer muitos benefícios para outorgantes e beneficiários. Eles podem ser usados ​​para reduzir os impostos de renda e imobiliária e evitar sucessões. Seu custo pode variar de acordo com sua complexidade e a quantidade de que são usados. Para obter mais informações sobre fundos revogáveis ​​e como eles podem beneficiá-lo, visite o site da www.fpanet.org. (Veja também: 7 razões para possuir seguro de vida em um fundo irrevogável. )