Como listar beneficiários de seguro de vida ao ter um fundo fiduciário
Uma vez que a maioria dos estados protege as apólices de seguro de vida dos credores, a maioria das dúvidas do comprador vem da confusão criada com a propriedade e as designações de beneficiário devido ao tratamento tributário.
Esta é uma questão um tanto complicada quando se trata de receitas de seguro de vida porque há duas questões fiscais que levantam sua cabeça: imposto de renda ordinário dos EUA (para o beneficiário) e imposto federal de propriedade (sobre a declaração de imposto de propriedade do falecido).
Propriedade confiável da política
Se o beneficiário do seguro de vida for seu cônjuge, geralmente não há problema; os bens são transferidos sem imposto de propriedade entre maridos e esposas, não importa o valor (desde que o cônjuge seja cidadão americano).
No entanto, se seu patrimônio for grande (mais de $ 2 milhões), você pode considerar colocar a propriedade de sua apólice de seguro de vida em um fundo de seguro de vida irrevogável em antecipação aos impostos devidos por ocasião da morte do cônjuge sobrevivente.
Por quê? Por ter o fideicomisso irrevogável como proprietário da apólice, o produto do pagamento do benefício por morte não será incluído como parte de seu patrimônio tributável, que pode ser tributado em até 40%. Relações de confiança revogáveis não se qualificam para a exclusão. Se a política for uma nova política, nomeie o trust como o proprietário imediatamente. Se a política já existir, você pode transferir a propriedade para o trust.
Principais vantagens
- Se o seu patrimônio for grande (mais de $ 2 milhões), você pode considerar colocar a propriedade de sua apólice de seguro de vida em um fundo de seguro de vida irrevogável.
- Por ter o fideicomisso irrevogável como proprietário da apólice, o produto do pagamento do benefício por morte não será incluído como parte de seu patrimônio tributável, que pode ser tributado em até 40%.
- Na maioria dos casos, faz mais sentido nomear seus beneficiários individualmente nas apólices de seguro de vida do que nomear um trust como beneficiário.
Mas é importante que você esteja ciente de que, para eliminar as transferências no leito de morte, o governo exige que você sobreviva à transferência por três anos ou seu patrimônio será tributado de qualquer maneira.
Além disso, se o valor em dinheiro da apólice que você obteria se ganhasse agora em vez de quando morrer for mais de $ 15.000 (em 2019), a transferência pode usar parte de suas isenções de impostos sobre doações e imóveis.
Se você nomear seu cônjuge como o beneficiário de sua apólice de seguro de vida, geralmente não há obrigações fiscais relativas ao pagamento da quantia única.
Beneficiários de seguro de vida
Na maioria dos casos, faz mais sentido nomear seus beneficiários individualmente nas apólices de seguro de vida do que nomear um trust como beneficiário. Se seus beneficiários têm problemas com credores, problemas de saúde mental, não podem ser confiáveis com grandes somas de dinheiro, ou seus principais beneficiários são menores de idade, ou têm problemas com drogas, ou existem outros cenários especiais, então nomear o fundo como beneficiário pode ser uma melhor rota.
Para fins de impostos federais, se um cônjuge for nomeado como beneficiário, os rendimentos do seguro de vida recebidos com a morte do segurado são geralmente isentos de imposto de renda e propriedade (se pago em uma única quantia).
Trusts não são considerados indivíduos; portanto, o produto do seguro de vida pago a trustes geralmente está sujeito ao imposto sobre a propriedade. Além disso, os rendimentos devidos a um trust podem não se qualificar para a isenção de imposto sobre herança fornecida por alguns estados para seguro pagável a um beneficiário nomeado. Nesses estados, um imposto mais alto pode ser devido.
Conselheiro Insight
Steve Kobrin, LUTCF A empresa de Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
O fundo foi criado para manter suas apólices de seguro de vida? Em caso afirmativo, por que você não faria do trust o proprietário e beneficiário das apólices? O administrador então desembolsaria os rendimentos de acordo com seus desejos.
Agora vamos nos concentrar nos beneficiários. São essas pessoas que você deseja receber o benefício do seguro de vida? Se você deseja que eles recebam os rendimentos diretamente, você não deve ter o benefício pago ao trust.
Você precisa pensar em alguns princípios básicos de planejamento imobiliário:
- Quem você quer receber seu dinheiro?
- Quanto você quer que eles recebam?
- Quais ativos você deseja dar a eles?
- Quando você quer que eles obtenham?
As respostas o ajudarão a determinar quanto controle você deseja exercer com uma confiança e outras ferramentas que podem executar seus desejos quando você estiver ausente.