Depreciação recuperável: como funciona
Na contabilidade empresarial, a depreciação é usada para alocar o custo de um ativo ao longo de sua vida útil. Muitas apólices de seguro, especialmente apólices de seguro residencial, incluem cobertura de custo de reposição. Isso significa que se uma reclamação for feita, parte ou toda a depreciação pode ser reclamada.
Isso é conhecido como depreciação recuperável.
Seguro, depreciação e depreciação recuperável
Quando um consumidor obtém uma apólice de seguro residencial, tudo o que é coberto pela apólice recebe um valor em dólar vinculado a ela.
Principais vantagens
- Nos seguros, a depreciação recuperável é responsável pela deterioração do valor do bem segurado.
- Se a depreciação for recuperável na apólice, o proprietário pode reclamar esses custos, bem como o custo de substituição do imóvel.
- É importante saber se sua política inclui depreciação recuperável ou cita depreciação não recuperável.
A própria casa e seus pertences listados na apólice podem diminuir de valor com o tempo devido ao desgaste normal e à passagem do tempo. A quantidade de valor que é perdida a cada ano e contabilizada é conhecida como depreciação.
Como calcular a depreciação recuperável
Por exemplo, suponha que o proprietário compre uma geladeira de alta qualidade por $ 3.000. Presume-se que o refrigerador tenha uma vida útil de 10 anos. Portanto, a depreciação anual permitida por ano é o custo total dividido pela expectativa de vida. Nesse caso:
Depreciação = $ 3.000 / 10 = $ 300 por ano.
Quando as pessoas entram com uma reclamação de seguro, geralmente são reembolsadas pelo valor real em dinheiro (ACV) da propriedade que foi danificada ou destruída. Esta é uma medida do valor do ativo.
O ACV é calculado pegando o custo de reposição do ativo, que é o custo para repor o ativo em sua condição anterior à perda, e subtraindo a depreciação. Suponha que a geladeira do proprietário acima seja destruída após quatro anos. O ACV do refrigerador, neste caso, é:
Refrigerador ACV = $ 3.000 – ($ 300 x 4) = $ 1.800
Se a apólice de seguro tiver uma cláusula de depreciação recuperável, o proprietário pode reivindicar a depreciação do refrigerador. Nesse caso, a depreciação recuperável é de $ 1.200.
É importante para um proprietário de apólice confirmar se a depreciação é recuperável ou não recuperável. Em alguns casos, a depreciação que é inicialmente recuperável pode se tornar não recuperável se certas cláusulas da política não forem atendidas ou honradas, como a necessidade de reparos ou substituições em um prazo definido.
Depreciação recuperável com franquia
Muitas políticas têm uma franquia que deve ser levada em consideração. Este é o ponto em que a diferença entre ter uma depreciação recuperável ou uma depreciação não recuperável faz uma grande diferença em um sinistro.
Exemplo de depreciação recuperável
Por exemplo, suponha que um eletrodoméstico custe $ 5.000 e tenha uma vida útil de cinco anos. A franquia da apólice de seguro é de $ 1.700. O aparelho é destruído após dois anos e uma reclamação é apresentada. Este é o cálculo:
- Depreciação permitida = $ 5.000 / 5 = $ 1.000 por ano
- Appliance ACV = $ 5.000 – ($ 1.000 x 2) = $ 3.000
- Reivindicação líquida = ACV menos dedutível = $ 3.000 – $ 1.700 = $ 1.300
Sem a depreciação recuperável, a reclamação total é de $ 1.300. Com a depreciação recuperável, a reivindicação é ajustada para cima para incluir o valor da depreciação:
Reivindicação líquida com depreciação recuperável = $ 1.300 + depreciação = $ 1.300 + $ 2.000 = $ 3.300
O sinistro com depreciação recuperável é mais de duas vezes e meia o valor do sinistro sem depreciação recuperável.
Enviando uma reclamação
Geralmente, para recuperar o custo da depreciação, você deve reparar ou substituir o ativo danificado, enviar as faturas e recibos com o sinistro e fornecer formulários e recibos de sinistro originais e entrar em contato com um profissional de seguros para etapas adicionais. Cada seguradora tem suas próprias regras para tais reclamações, portanto, será necessário um bate-papo com um representante.
Lembre-se de que, se você substituir o ativo original por um mais barato, a seguradora provavelmente baseará o valor do pagamento no custo de reposição do novo item, não no custo do item que foi destruído.