Investimento Qualificativo

O que é um investimento qualificado?

Um investimento qualificado refere-se a um investimento adquirido com renda antes dos impostos, geralmente na forma de uma contribuição para um plano de aposentadoria. Os fundos usados ​​para comprar investimentos qualificados não ficam sujeitos a tributação até que o investidor os retire.

Como funciona um investimento de qualificação

Os investimentos qualificados fornecem um incentivo para que os indivíduos contribuam para certos tipos de contas de poupança diferindo impostos até que o investidor retire os fundos. As contribuições para contas qualificadas reduzem o lucro tributável de um indivíduo em um determinado ano, tornando o investimento mais atraente do que um investimento semelhante em uma conta não qualificada.

Exemplo de um investimento qualificado

Para indivíduos de alta renda, diferir a tributação sobre os rendimentos até a distribuição de um fundo de aposentadoria pode gerar economias de duas maneiras. Por exemplo, considere um casal cuja renda bruta os empurraria um pouco além do ponto de equilíbrio para uma alíquota de 24% para 32% sobre ganhos acima de $ 326.600. Como o Internal Revenue Service (IRS) usa taxas marginais de imposto, os rendimentos do casal em 2020 entre $ 80.250 e $ 171.050 seriam tributados em 24%.

Suponha que o empregador de cada cônjuge ofereça um plano 401 (k) e o casal tenha atingido o limite máximo de suas contribuições no ano. O limite de contribuição estabelecido pelo IRS limita as contribuições anuais aos planos 401 (k) em 2020 (e em 2021) em $ 19.500.  Assim, o casal poderia cortar $ 39.000 no total de sua renda tributável de 2020, reduzindo o número total de $ 326.600 para $ 287.600, confortavelmente dentro da faixa de imposto de 24%.

Se o casal precisou fazer uma contribuição adicional e eles tinham mais de 50 anos, o IRS permitiu que cada um deles fizesse uma contribuição de atualização de $ 6.500 em 2020 (e 2021).

Após a aposentadoria, os impostos que o casal pagará nas distribuições corresponderão à sua renda pós-aposentadoria, que provavelmente será um pouco menor do que seus salários combinados. Na medida em que suas distribuições de aposentadoria fiquem abaixo do limite para faixas de imposto de renda mais altas, eles lucrarão com a diferença entre as taxas marginais que teriam pago no presente e quaisquer taxas marginais mais baixas que paguem no futuro.

Investimentos de qualificação vs. Roth IRAs

Os investimentos que se qualificam para o status de imposto diferido geralmente incluem anuidades, ações, títulos, IRAs, planos de poupança para aposentadoria registrados (RRSPs) e certos tipos de fundos fiduciários. IRAs tradicionais e variantes voltadas para trabalhadores autônomos, como os planos SEP e SIMPLE IRA, todos se enquadram na categoria de investimentos qualificados.

Roth IRAs, por outro lado, operam de maneira um pouco diferente. Quando as pessoas contribuem para Roth IRAs, elas usam a renda pós-impostos, o que significa que não recebem uma dedução fiscal no ano da contribuição. Onde os investimentos qualificados oferecem vantagens fiscais ao adiar o pagamento de impostos, os Roth IRAs oferecem uma vantagem fiscal ao permitir que os contribuintes paguem um imposto sobre seus fundos de investimento antecipadamente em troca de distribuições qualificadas. De acordo com um Roth IRA, as distribuições que atendem a certos critérios evitam qualquer tributação adicional, eliminando qualquer tributação da valorização dos fundos contribuídos.

É importante observar que Roth IRAs têm limites de contribuição mais baixos do que planos de contribuição definida, como 401 (k) s. Roth e IRAs tradicionais têm limites de contribuição anual de $ 6.000 para 2020 e 2021. Para indivíduos com 50 anos ou mais, eles podem depositar uma contribuição de atualização de $ 1.000.