Reservista Qualificado
O que é um reservista qualificado?
Um reservista qualificado é um membro da reserva militar que não está ativo, mas quando chamado para o serviço, é elegível para fazer um saque antecipado de uma conta de aposentadoria sem incorrer na penalidade de distribuição antecipada usual.
Na maioria das circunstâncias, o IRS impõe uma multa de 10% sobre o valor tributável retirado de uma conta de aposentadoria por um contribuinte com menos de 59 anos e meio. Reservistas qualificados são raras exceções a esta regra. Mesmo assim, seus saques estão sujeitos a impostos federais e estaduais.
Para se qualificar, os reservistas devem ser solicitados ou chamados à ativa após 11 de setembro de 2001, por mais de 179 dias ou por um período indefinido. As distribuições precisam ser de uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou de diferimentos eletivos dos funcionários para um 401 (k), 457 ou 403 (b). Além disso, as distribuições devem ser durante o período de serviço ativo.
Certas regras permitem que os reservistas reembolsem as distribuições da conta de aposentadoria durante o período de dois anos quando o serviço ativo termina, mesmo se as contribuições de reembolso excederem os limites de contribuição anual.
Principais vantagens
- Os reservistas qualificados, quando chamados ao serviço, podem depois fazer retiradas isentas de impostos de certas contas de aposentadoria.
- Muitos prestadores de serviço aceitam suas distribuições mais cedo por causa disso, mas isso pode ter efeitos negativos de longo prazo sobre o pecúlio da aposentadoria.
- Os benefícios de aposentadoria que são recebidos ainda estão sujeitos a certos impostos estaduais e federais.
Compreendendo os reservistas qualificados
As regras dos reservistas qualificados são bastante recentes, promulgadas como parte do Pension Protection Act de 2006. Inicialmente, as regras se aplicavam apenas aos reservistas ativos em 30 de dezembro de 2007 ou antes. No entanto, a Lei HEART de 2008, ou Lei de Assistência e Relevo Fiscal de Ganhos de Heróis, estendeu as regras para reservistas qualificados daqui para frente.
A Lei HEART deu aos militares americanos e suas famílias muitas formas de assistência financeira como mais um meio de agradecê-los e compensá-los por seus serviços. A Lei HEART contém várias disposições destinadas a permitir que os membros do serviço e reservistas façam uma transição financeira suave tanto para o serviço ativo quanto de volta às suas vidas civis.
Prós e contras
Servir na reserva pode apresentar dificuldades financeiras. Casais com filhos, por exemplo, enfrentam custos inesperados com os filhos quando um ou ambos os membros adultos da família são chamados para a ativa no exterior. Tal como acontece com muitas das disposições da Lei HEART, as regras de reservistas qualificados fornecem flexibilidade financeira adicional para os reservistas.
Se houver uma compensação, é que existem restrições importantes. Por exemplo, os empregados membros do serviço não podem fazer outras contribuições eletivas para seus planos de aposentadoria após a data de distribuição. Isso pode ter um impacto negativo em um potencial pecúlio de aposentadoria.
Talvez a maior desvantagem das regras do reservista qualificado seja que perder até mesmo um único ano de economia em um 401k ou IRA pode fazer a diferença na aposentadoria. Isso é especialmente verdadeiro no início do processo de poupança para a aposentadoria, uma vez que o dinheiro retirado não terá chance de se acumular ao longo de vários anos. Por esse motivo, mesmo uma retirada de alguns milhares de dólares, permitida para reservistas qualificados, pode custar US $ 10.000 ou mais ao longo de várias décadas.