Sucessões
O que é Probate?
Sucessões é o prazo para um processo legal no qual um testamento é revisado para determinar se é válido e autêntico. Sucessões também se referem à administração geral do testamento de uma pessoa falecida ou dos bens de uma pessoa falecida sem testamento.
Depois que um detentor de ativos morre, o tribunal nomeia um executor nomeado no testamento ou um administrador (se não houver testamento) para administrar o processo de inventário. Isso envolve a coleta dos bens de uma pessoa falecida para pagar quaisquer obrigações remanescentes sobre a propriedade da pessoa e para distribuir os bens da propriedade aos beneficiários.
Principais vantagens
- Sucessões é o processo legal para revisar os bens de uma pessoa falecida e determinar os herdeiros.
- O processo de homologação geralmente se concentra na existência de um testamento.
- Um processo de inventário nem sempre é exigido após a morte, mas geralmente é essencial quando o espólio remanescente de uma pessoa falecida é de alto valor.
- Os indivíduos podem evitar custos exorbitantes de inventário e complexidades, tendo um testamento facilmente autenticado ou usando veículos de investimento que não exigem inventário.
Como funciona o inventário
Sucessões são a análise e a administração de transferência de ativos imobiliários anteriormente pertencentes a uma pessoa falecida. Quando o proprietário de um imóvel morre, seus bens são geralmente revisados por um tribunal de sucessões. O tribunal de sucessões profere a decisão final sobre a divisão e distribuição de ativos aos beneficiários. Um processo de inventário normalmente começa analisando se a pessoa falecida forneceu ou não um testamento legalizado.
Em muitos casos, a pessoa falecida estabeleceu documentação, que contém instruções sobre como seus bens devem ser distribuídos após a morte. No entanto, em alguns casos, o falecido não deixa um testamento.
Sucessões com testamento
Uma pessoa falecida que forneceu um testamento é conhecida como testador. Quando um testador morre, o executor do testamento é responsável por iniciar o processo de inventário. Normalmente, o executor é um consultor financeiro. O testamento também pode fornecer detalhes sobre um executor especificado.
O executor é responsável por arquivar o testamento com o tribunal de sucessões. Os estados podem ter regras diferentes para o prazo em que um testamento deve ser apresentado após a morte. Arquivar o testamento inicia o processo de inventário. O processo de inventário é um processo supervisionado por tribunal em que a autenticidade do testamento deixado para trás é comprovada como válida e aceita como o verdadeiro último testamento do falecido. O tribunal nomeia oficialmente o executor mencionado no testamento, o que dá ao executor o poder legal de agir em nome do falecido.
O executor
Normalmente, um testamento designa um representante legal ou executor aprovado pelo tribunal. Essa pessoa é responsável por localizar e supervisionar todos os bens do falecido. O executor deve estimar o valor da propriedade usando o valor da data de morte ou a data de avaliação alternativa, conforme especificado pelo Código da Receita Federal (IRC).
A maioria dos ativos que estão sujeitos à administração de sucessões estão sob a supervisão do tribunal de sucessões do local onde o falecido viveu no momento da morte. A exceção é o setor imobiliário. A sucessão de imóveis pode precisar ser estendida a todos os condados onde o imóvel está localizado.
O executor também tem que pagar todos os impostos e dívidas devidas pelo falecido ao espólio. Os credores geralmente têm um período de tempo limitado (aproximadamente um ano) a partir da data da morte para fazer quaisquer reclamações contra o patrimônio pelo dinheiro que lhes é devido. As reivindicações rejeitadas pelo executor podem ser levadas ao tribunal, onde um juiz de inventário terá a palavra final sobre se a reivindicação é ou não justificada.
O executor também é responsável por preencher as declarações finais de imposto de renda pessoal em nome do falecido. Quaisquer impostos imobiliários pendentes também podem ser pagos no prazo de um ano a partir da data da morte. Depois de feito o inventário da herança, calculado o valor dos bens e quitadas as dívidas, o executor buscará autorização do tribunal para distribuir o que sobrar da herança aos beneficiários.
Se o patrimônio de uma pessoa falecida estiver insolvente, o que significa que suas dívidas superam seus ativos, um administrador provavelmente escolherá não iniciar o inventário. Em geral, os estados individuais podem ter suas próprias decisões sobre um estatuto de limitações para o processamento de um testamento por inventário. Os estados também podem ter limites para registros de inventário.
Sucessões sem testamento
Quando uma pessoa morre sem testamento, diz-se que morreu sem testamento. Uma herança sem testamento é também aquela em que o testamento apresentado ao tribunal foi considerado inválido. O processo de inventário para uma propriedade sem testamento inclui a distribuição dos bens do falecido de acordo com as leis estaduais. Se uma pessoa falecida não possui bens, o inventário pode não ser necessário.
Em geral, um processo judicial de sucessão geralmente começa com a nomeação de um administrador para supervisionar os bens do falecido. O administrador funciona como um executor, recebendo todas as reivindicações legais contra o espólio e pagando as dívidas pendentes.
O administrador tem a tarefa de localizar quaisquer herdeiros legais do falecido, incluindo cônjuges, filhos e pais sobreviventes. O tribunal de sucessões avaliará quais ativos precisam ser distribuídos entre os herdeiros legais e como distribuí-los. As leis de inventário na maioria dos estados dividem a propriedade entre o cônjuge sobrevivente e os filhos do falecido.
Se um indivíduo não tem testamento e nem herdeiros, todos os bens restantes vão para o estado.
A transferência de ativos para o governo é conhecida como confisco. Os estados normalmente têm um prazo para a reclamação de quaisquer ativos por um herdeiro que pode se apresentar.
Cônjuges como Proprietários de Propriedade Conjunta
As leis de propriedade da comunidade podem reconhecer ambos os cônjuges como proprietários conjuntos em um processo sem testamento. Na verdade, a hierarquia de distribuição geralmente começa com o cônjuge sobrevivente. Se for solteiro ou viúvo no momento da morte, os bens são geralmente divididos entre os filhos sobreviventes. Depois que um cônjuge e filhos são considerados, outros parentes também podem ser considerados adequados para distribuição.
Amigos próximos do falecido normalmente não serão adicionados à lista de beneficiários de acordo com as leis de inventário de um estado para propriedades sem testamento. No entanto, se o falecido possuísse uma conta solidária com direito de sobrevivência ou propriedade conjunta com outra, o bem solidário passaria automaticamente a ser propriedade do cônjuge sobrevivo.
É sempre necessária uma homologação?
É importante saber se um inventário é necessário após a morte de um indivíduo. O processo de inventário pode levar muito tempo para ser finalizado. Quanto mais complexa ou contestada for a propriedade, mais tempo levará para liquidar e distribuir os ativos. Quanto mais longa for a duração, maior será o custo.
Probar uma propriedade sem testamento é normalmente mais caro do que probar um com um testamento válido. No entanto, o tempo e o custo necessários para cada um ainda são altos. Além disso, uma vez que os procedimentos de um tribunal de sucessões são registrados publicamente, evitar o inventário garantiria que todos os acordos sejam feitos de forma privada.
Diferentes estados têm diferentes leis sobre inventário e se o inventário é necessário após a morte de um testador. Alguns estados têm um valor imobiliário especificado, que requer inventário. Por exemplo, as leis de inventário no Texas sustentam que se o valor da propriedade for inferior a US $ 75.000, o inventário pode ser ignorado. Se um espólio for pequeno o suficiente para contornar o processo de inventário, o ativo do espólio pode ser reivindicado por meio de ações judiciais alternativas, como uma declaração juramentada. Normalmente, se as dívidas de uma pessoa falecida excedem seus ativos, o inventário não é necessariamente iniciado e ações alternativas podem ser tomadas.
Alguns ativos podem ignorar o inventário porque os beneficiários foram planos 401k, contas de poupança médicas e contas de aposentadoria individual (IRA) que têm beneficiários designados não precisarão ser homologados. Da mesma forma, ativos de propriedade conjunta com direito de sobrevivência podem contornar o processo de inventário.
Outra forma popular de contornar o inventário é através do uso de uma relação de confiança.
Os fundos fiduciários podem ser orquestrados para passar imediatamente aos herdeiros designados após a morte.
Em geral, minimizar os custos associados ao processo de inventário pode ser prudente. As despesas acumuladas podem incluir custas judiciais, horas de serviço profissional e custos administrativos. Ter um testamento facilmente autenticado é uma das maneiras mais comuns de passar rapidamente por um processo de inventário e distribuir os ativos de maneira eficiente e adequada.