Vontade de Transbordar
O que é uma vontade de derramamento?
Um testamento vertiginoso é um documento legal que garante que os bens remanescentes de um indivíduo serão automaticamente transferidos para um truste previamente estabelecido após sua morte.
Como funciona um derramamento
Uma vontade de derramar funciona em conjunto com um trust. No planejamento imobiliário, os trusts fornecem uma maneira de evitar o processo de inventário ao transferir ativos após a morte do concedente. Quando chega a hora de liquidar um espólio, os ativos financiados no trust são distribuídos aos beneficiários conforme orientação do concedente. Um testamento derramado cobre os ativos que o concedente não investiu no fundo no momento da morte. Na ausência de instruções explícitas fornecidas por meio de um testamento, os bens remanescentes estariam sujeitos às leis de sucessão sem testamento, conforme estabelecido pela jurisdição em que o indivíduo morreu.
Os testamentos transbordantes atuam como uma barreira contra questões que poderiam frustrar o bom funcionamento de um trust vivo. Eles garantem que quaisquer ativos que um concedente negligencie em adicionar a um trust, seja por acidente ou propositalmente, acabarão no trust após a execução do testamento. O testamento também pode fornecer proteção extra contra questões legais com um fideicomisso, estipulando que os ativos destinados ao fideicomisso sejam distribuídos aos beneficiários do fideicomisso, caso se torne inválido ou, no caso de um fideicomisso sem financiamento, se for legalmente difícil ou impossível de fundo no momento do falecimento do concedente.
Relações de confiança revogáveis e irrevogáveis
Os planos imobiliários geralmente combinam testamentos com fundos vivos, que exigem que os concessores transfiram os ativos para eles antes de sua morte. A maioria das propriedades menores usa relações de confiança vivas revogáveis, que permitem que os concessores controlem os ativos no fundo até que eles morram. As propriedades maiores às vezes usam fundos irrevogáveis para reduzir a carga tributária para os beneficiários, especialmente se eles estiverem sujeitos a um imposto sobre a propriedade. Uma vez que os concedentes transferem os ativos para um fideicomisso irrevogável, os ativos ficam totalmente sob o controle dos fiduciários. Os testamentos derramados funcionam com qualquer tipo de confiança.
Exemplo de Pour-Over Will
Suponha que um casal de idosos deseje distribuir uma propriedade para seus filhos e netos. Para minimizar o incômodo legal de vários processos de inventário que seriam acionados por seus testamentos individuais escritos, eles decidem estabelecer um fundo de confiança revogável para o qual podem transferir seus ativos. Ao lado da confiança, ambos redigem testamentos derramados, direcionando todos os bens remanescentes a serem adicionados à confiança após suas mortes. Quando um dos cônjuges morre, o carro, que o casal intitulou apenas em nome dessa pessoa, acaba fluindo suavemente para o depósito. O outro cônjuge continua a atuar como fiduciário, de modo que eles podem continuar a usar o carro como se o carro fosse seu, mesmo que o título seja transferido para o trust. Após a morte do segundo cônjuge, quaisquer bens que tenham permanecido no nome desse cônjuge também são transferidos para o trust. Um fiduciário sucessor nomeado então gerencia ou distribui os ativos conforme orientado pelos termos do trust.