Portabilidade
O que é portabilidade?
A portabilidade refere-se à opção do funcionário de reter certos benefícios ao mudar de empregador. Alguns planos de previdência e seguro saúde têm portabilidade. A maioria dos planos 401 (k) também tem portabilidade de benefícios, assim como contas de poupança de saúde (HSAs).
Principais vantagens
- A portabilidade é a opção de transferir certos benefícios do empregado com você se você mudar de empregador.
- Os benefícios do seguro saúde são transferidos por meio da legislação HIPAA e da continuação da cobertura COBRA.
- Os planos de aposentadoria são tornados portáteis por meio de sobreposições qualificadas em um novo 401 (k) ou conta de aposentadoria individual (IRA).
Como funciona a portabilidade
A portabilidade é o direito legal de um funcionário dos EUA de manter certos benefícios ao mudar de empregador ou ao deixar a força de trabalho.
A Lei de Responsabilidade e Portabilidade de Seguro Saúde de 1996 (HIPAA) detalha direitos e proteções para participantes de planos de saúde em grupo.
HIPAA
A HIPAA afirma que os planos de seguro saúde do empregador podem não ser capazes de excluir a cobertura para funcionários com doenças preexistentes. Também oferece oportunidades de inscrição em um plano de saúde em grupo se a cobertura for perdida ou determinados eventos de vida ocorrerem. A lei proíbe a discriminação contra funcionários e seus familiares dependentes com base em fatores de saúde. A lei garante que certas pessoas terão acesso e podem renovar apólices de seguro saúde individuais.
A HIPAA publicou um relatório em março de 2018 no qual o diretor Roger Severino sugeriu que poderia haver algumas mudanças em 2018 na HIPAA. O governo Trump comunicou uma tendência de diminuir, em vez de aumentar, a regulamentação federal. Isso tem o potencial de se traduzir em uma carga reduzida de conformidade e maior compartilhamento de informações entre as organizações de saúde.
Ao mesmo tempo, o Regulamento Global de Proteção de Dados (GDPR) na União Europeia está forçando muitas empresas internacionais que oferecem benefícios de saúde aos funcionários a restringir suas políticas em relação ao compartilhamento de dados. Agora, no que diz respeito à portabilidade, as organizações devem realizar auditorias prolongadas de dados pessoais, incluindo a determinação do tipo, localização e finalidade dos dados, juntamente com seu administrador, medidas de segurança atuais e capacidade com que os indivíduos podem acessá-los.
COBRA
Nos Estados Unidos, o Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA) é uma lei federal que permite que funcionários qualificados continuem com sua cobertura de seguro saúde por um período de tempo após perder o emprego. O COBRA permite que ex-funcionários, aposentados, cônjuges, ex-cônjuges e filhos dependentes mantenham a mesma cobertura de seguro saúde com taxas de grupo que, de outra forma, seriam perdidas com o emprego.
Embora esses indivíduos provavelmente paguem mais pela cobertura de seguro saúde através do COBRA do que pagariam como um funcionário, a cobertura COBRA é normalmente mais barata do que um plano de seguro saúde individual.
É importante observar que COBRA é uma lei de seguro saúde e não cobre seguro de vida ou invalidez.
Portabilidade e rollovers IRA
A portabilidade é um conceito importante em um rollover do IRA. Indivíduos com planos 401 (k) podem passar para um IRA ou 401 (k) de uma nova empresa. Um rollover de IRA (ou qualquer outra conta de aposentadoria) ocorre quando uma pessoa muda de emprego e instrui o administrador do plano de aposentadoria da antiga empresa a transferir o saldo da conta para o administrador da nova empresa.
O processo de rollover é chamado de rollover direto. Os impostos não são devidos com uma transferência direta ou transferência de administrador para administrador. Uma transferência de administrador para administrador ocorre quando as duas instituições financeiras (titular original do IRA e a nova instituição) fazem a transferência de fundos do IRA e o indivíduo não recebe um cheque.
No caso de uma rolagem de 60 dias, os fundos são pagos diretamente ao investidor, que deposita alguns ou todos os fundos em outro plano de aposentadoria ou IRA dentro de 60 dias. No entanto, quaisquer fundos que não sejam rolados dentro de 60 dias são normalmente tributáveis. Se a pessoa tiver menos de 59 anos e meio, também haverá penalidades de retirada antecipada desses ativos.