Fundo de Renda Conjunta
O que é um fundo de renda conjunta?
Um fundo de renda em pool é um tipo de caridade confiança. Um fundo de renda conjunta é um fundo mútuo composto de doações que são agrupadas e investidas juntas. A receita do fundo é distribuída tanto para os participantes do fundo quanto para os beneficiários indicados, de acordo com sua participação no fundo. Se você for um doador do fundo, você escolhe os outros recebedores de renda para receber pagamentos trimestrais vitalícios. Após o seu falecimento, o valor dos bens será transferido para os beneficiários.
Principais vantagens
- Um fundo de renda conjunta é um tipo de fundo de caridade.
- A receita do fundo é distribuída tanto para os participantes do fundo quanto para os beneficiários indicados, de acordo com sua participação no fundo.
- Se você for um doador do fundo, você escolhe os outros recebedores de renda para receber pagamentos trimestrais vitalícios; após o seu falecimento, o valor dos bens será transferido para os beneficiários.
Compreendendo um Fundo de Renda Conjunta
Um fundo de renda conjunta é um tipo de fundo de caridade que recebe seu nome do fato de que os recursos dos contribuintes são reunidos para fins de investimento. Não há colaboração entre doadores. Os fundos não são distribuídos para a caridade até o falecimento do doador.
Um fundo de renda conjunta difere de um círculo de doação porque permite que os beneficiários designados recebam distribuições regulares de renda para o resto da vida. O valor da receita recebida varia e depende do desempenho dos investimentos mantidos pelo fundo. O fundo leva em consideração as tabelas de expectativa de vida do IRS e o valor justo de mercado dos ativos no momento da transferência para determinar os valores de distribuição de renda.
Um fundo de renda conjunta permite que você faça três coisas: garantir uma renda perpétua, reivindicar uma dedução fiscal atual e fazer uma doação futura para uma instituição de caridade.
Por exemplo, digamos que você tenha ações no valor de $ 50.000. Em seguida, você doa as ações para o fundo de renda conjunta para, eventualmente, financiar bolsas de estudo para alunos carentes e reservar para si mesmo uma receita de juros para toda a vida. Na transferência de ações para o fundo, você não reconhece um ganho de capital sobre o valor apreciado desde a compra original, portanto, você evita o imposto sobre ganhos de capital. Você também receberá uma dedução de caridade para o ano em que entrar no pool, reduzindo seus impostos.
Considerações Especiais
Contribuições aceitáveis para um fundo de renda conjunta
Geralmente, você pode contribuir com qualquer ativo líquido para um fundo de renda conjunta. Ativos comumente usados incluem:
- Dinheiro
- Stocks
- Fundos mútuos
Alguns fundos de renda conjunta também podem permitir doações de outros tipos de ativos. Esses ativos circulantes menos comuns incluem:
- Certos títulos restritos ou ações privadas
- Ativos não monetários, como seguro de vida
- Propriedade tangível, como belas-artes, automóveis ou imóveis
- Títulos isentos de impostos
- Bitcoin
Benefícios fiscais de um fundo de renda conjunta
Os ativos contribuídos para o fundo se qualificam para uma dedução imediata do imposto de renda. O valor da dedução depende do valor justo de mercado do presente, da idade do beneficiário ou dos beneficiários e da taxa de retorno do fundo.
Os ativos contribuídos para um fundo de renda conjunta também são removidos do valor da propriedade, o que poderia ajudar a limitar o efeito dos impostos federais sobre a propriedade. Isso também significa que os ativos em um fundo de renda conjunta evitam o inventário. Os doadores saberão precisamente para onde vai o saldo remanescente do fundo – para uma instituição de caridade selecionada ou um conjunto de instituições de caridade.