As deduções fiscais mais negligenciadas
As deduções fiscais discriminadas deram a muitos assalariados americanos a chance de embolsar mais renda, em vez de entregar seu dinheiro suado ao governo. Para aqueles que Internal Revue Service (IRS).
Principais vantagens
- Se você não fizer a dedução padrão em seu imposto de renda, perder uma dedução detalhada pode custar o reembolso em dólares.
- Mudanças nas regras para deduções fiscais com base na Lei de cortes de impostos e empregos de 2017 eliminaram algumas deduções de despesas, permitindo que outras fossem discriminadas.
- Despesas relacionadas ao trabalho, compra de casa própria e doações de caridade são maneiras fáceis de acumular deduções. Passamos por alguns dos mais esquecidos abaixo.
Reduções de impostos e alterações nas regras da Lei do Emprego
Em 2020, a decisão de considerar a itemização vem com uma grande ressalva, devido às mudanças trazidas pelaLei de Reduções de Impostos e Emprego de 2017 (TCJA). Antes de se dar ao trabalho de preencher o formulário do cronograma A, lembre-se de que as deduções padrão, que aumentaram significativamente em 2018, aumentaram um pouco mais. Em 2020, as deduções padrão são $ 12.400 para indivíduos e indivíduos casados que entram com o pedido separadamente, $ 18.650 para chefes de família e $ 24.800 para casais que entram com o pedido em conjunto ou viúvos qualificados. Para o ano fiscal de 2021, as deduções padrão aumentarão novamente – para $ 12.550, $ 18.800 e $ 25.100, respectivamente.
Observe que a TCJA também acabou com a isenção pessoal, então você deve levar isso em consideração em seus cálculos. A lei também eliminou ou alterou as regras para uma série de deduções fiscais que você pôde fazer em 2017. Por outro lado, o TCJA não mais limita as deduções gerais detalhadas de acordo com sua receita bruta ajustada (AGI), que é pelo menos uma mudança positiva para discriminadores.
Se o total de suas deduções discriminadas sob a nova lei tributária ficar abaixo dos valores listados acima, é melhor você fazer a dedução padrão. Caso contrário, continue lendo para aprender sobre as deduções discriminadas mais negligenciadas e como elas podem ajudá-lo a economizar ainda mais.
Deduzindo seu lar doce lar
Possuir uma casa pode resultar em pesadas pontos pagos na compra da casa e possíveisdeduções dos juros da hipoteca. Você também pode deduzir os impostos sobre a propriedade pagos durante o tempo que você mora em sua casa. Aqui estão as advertências: Para hipotecas contraídas em ou após 15 de dezembro de 2017, a nova lei tributária permite deduzir juros de valores de empréstimo de até US $ 750.000 (para empréstimos mais antigos, o limite é de US $ 1 milhão).
Observe que, se o seu empréstimo hipotecário ultrapassar o limite de $ 750.000 (ou $ 1 milhão), você ainda pode deduzir os juros da hipoteca relativos à parcela do seu empréstimo até esse valor.
Além disso, os contribuintes estão limitados a uma dedução de $ 10.000 ($ 5.000 se casados declarando separadamente) para impostos estaduais e locais (SALT), que é uma combinação de impostos sobre propriedades mais impostos de renda estaduais e locais ou impostos sobre vendas. A dedução paraprêmios de seguro hipotecário privado foi trazida de volta ao ano fiscal de 2020.
Quando você vende sua casa, você também obtém alguns benefícios fiscais. Você pode deduzir os impostos sobre a propriedade e os juros da hipoteca que pagou na parte do ano anterior à venda. Se você for militar na ativa, poderá até deduzir suas despesas de mudança. Você também pode deduzir as taxas em que incorre para descarregar sua casa, qualquer comissão que você pagou a um corretor imobiliário e quaisquer taxas que você pagou no fechamento, como taxas legais ou de custódia, bem como os custos de reparos ou melhorias. Mas essas não são realmente deduções fiscais – elas são deduzidas do preço de venda, o que ajuda a diminuir seu ganho e reduzir seu imposto sobre ganhos de capital.
Dirigindo para casa um incentivo fiscal
Você paga um imposto sobre vendas de seu carro ao comprá-lo. Alguns estados continuam a cobrar impostos todos os anos, como diz o estado de Kentucky, “o privilégio de usar um veículo motorizado nas rodovias públicas”. A maioria dos estados também envia um aviso para exigir o pagamento de impostos para registrar seu carro a cada ano. Depois de colocar seu novo decalque no carro, você poderá arquivar o recibo e adicionar esse pagamento às suas deduções de impostos de propriedade pessoal em abril.
Se o seu estado calcular uma porcentagem do registro do veículo com base no valor do seu carro, você poderá deduzir essa porcentagem como parte de seus impostos de propriedade pessoal. O percentual da matrícula do veículo com base no peso do seu carro não é dedutível do imposto. Por exemplo, em New Hampshire, uma parte do registro do carro é dedutível (a parte municipal que é calculada com base no valor) e uma parte não é dedutível (a parte estadual que é baseada no peso).
O mesmo vale para um RV ou barco – verifique a papelada de registro para ver se você está pagando impostos de propriedade sobre eles também, e tenha em mente o limite de $ 10.000 no total de impostos SALT.
Fazendo bem fazendo o bem
Você doou seus jeans skinny e sua mesa de centro de roda de vagão para a Goodwill, que por sua vez reduziu seus impostos aumentando suasdeduções de caridade. O IRS exige que você forneça “uma avaliação qualificada do item com a devolução” ao doar um item (ou um grupo de itens) no valor de mais de US $ 5.000. Para itens como eletrônicos, eletrodomésticos e móveis, pode ser necessário pagar um profissional para avaliar o valor de sua doação.
Para os arquivadores de 2020, devido à pandemia de coronavírus e à Lei CARES resultante, os contribuintes que não discriminarem também têm permissão para uma dedução de até $ 300 para contribuições de caridade feitas em 2020. Além disso, a limitação de 60% do AGI está suspensa para discriminar contribuintes que doam para instituições de caridade em 2020.
Os indivíduos podem optar por deduzir as doações de até 100% de seu AGI de 2020 (acima de 60% normalmente). As pessoas jurídicas podem deduzir até 25% do lucro tributável, acima do limite anterior de 10%. Além disso, a seção 2204 da Lei CARES permite que os indivíduos elegíveis que não discriminam as deduções deduzam $ 300 de contribuições de caridade qualificadas como uma dedução “acima da linha”, ou seja, como um ajuste na determinação da renda bruta ajustada (AGI), para o Ano fiscal de 2020.
As doações de propriedade de ganhos de capital, como ações apreciadas, são limitadas a 30% do AGI, e você não pode mais reivindicar uma dedução para contribuições que lhe dão direito aos direitos de assento atlético da faculdade. Verifique a publicação 526 do IRS para obter mais detalhes.
Viagem para caridade
Se você é o tipo de pessoa que gosta de doar seu tempo livre para o voluntariado e usa sua própria carteira para viajar para sua instituição de caridade favorita, você pode adicionar essas despesas às suas deduções de caridade (mas não o valor, seu tempo ou serviço )O objetivo principal da viagem deve ser para caridade, sem nenhum elemento substancial de férias. De acordo com o IRS, para se qualificar, você deve estar “de plantão de forma genuína e substancial durante toda a viagem”.
Quer você vá de ônibus ou dirija seu próprio carro, você precisará de bons registros de suas atividades de caridade: mantenha recibos de transporte público ou registros de quilometragem de seu carro (pelos quais você pode cobrar a taxa padrão de US $ 0,14 por milha para organizações de caridade), bem como recibos de estacionamento e portagens.
Ficar saudável dá uma vantagem às deduções
Manter-se saudável pode custar-lhe um braço e uma perna. O IRS permite uma dedução específica para despesas médicas, mas apenas para a parte das despesas que exceder 7,5% do seu AGI. Portanto, se o seu AGI for de $ 50.000 em 2020, você só poderá deduzir a parte de suas despesas médicas acima de $ 3.750. Se sua seguradora reembolsar você por qualquer parte de suas despesas, esse valor não poderá ser deduzido. Além disso, se o seguro reembolsar você em um ano fiscal futuro por qualquer parte das despesas reivindicadas no ano atual, você precisará adicionar o reembolso (até o valor que você tomou como dedução) como receita no ano futuro.
Uma parte do dinheiro que você paga pelo seguro de cuidados de longo prazo (LTC) também pode minimizar sua carga tributária. O seguro de assistência a longo prazo é uma despesa médica dedutível, e o IRS permite que você deduza uma parte crescente do seu prêmio à medida que envelhece, mas somente se o seguro não for subsidiado pelo seu empregador ou pelo empregador do seu cônjuge.
As contribuições para contas de poupança de saúde (HSAs) são dedutíveis de impostos. Se você tiver um plano de saúde autônomo de alta dedução (HDHP), poderá contribuir com até $ 3.550 em 2020 ($ 3.600 em 2021). Se você tem uma família HDHP, pode contribuir com até $ 7.100 ($ 7.200 em 2021).
Há outro benefício frequentemente esquecido quando você visita seu médico. Você pode deduzir o custo de transporte e viagem para obter cuidados médicos, o que significa que você pode amortizar as despesas de ônibus, despesas de carro (na taxa de milhagem padrão para fins médicos de US $ 0,16 por milha), pedágios, estacionamento e hospedagem (mas não refeições) – se o total exceder o limite de 7,5% para 2020. Existem limitações para essas despesas. Por exemplo, ao viajar para atendimento médico, você só pode deduzir até $ 50 por pessoa, por noite de hospedagem.
Você também pode deduzir quaisquer co-pagamentos adicionais, custos de medicamentos prescritos e taxas de laboratório como parte de suas despesas médicas – se o total exceder o limite de 7,5% para 2020. O IRS permite que você leve em consideração taxas e serviços comuns, caso não sejam totalmente coberto pelo seu plano de seguro, como terapia e serviços de enfermagem. Na verdade, a definição dedespesas médicas do IRSé bastante ampla e pode incluir itens como programas de acupuntura e cessação do tabagismo.
Deduções diversas (o que resta delas)
As regras TCJA eliminam a maioria das deduções que anteriormente se enquadravam na categoria de “deduções diversas discriminadas”. Muitas dessas deduções estavam sujeitas a um limite de 2% do AGI, o que significa que você só poderia deduzir o valor que excedeu 2% do seu AGI. De acordo com o TCJA, o limite de 2% de AGI não se aplica mais, mas você não pode mais deduzir o seguinte.
- Despesas de trabalho não reembolsadas, como viagens relacionadas ao trabalho e contribuições sindicais
- Despesas de mudança não reembolsadas, se você teve que se mudar para conseguir um novo emprego (exceção: mudança militar na ativa por causa de ordens militares)
- A maioria das despesas de investimento, incluindo taxas de consultoria e gestão
- Taxas de preparação de impostos (exceto para taxas de preparação dos Cronogramas C, E ou F – que são consideradas despesas comerciais dedutíveis)
- Taxas para contestar uma decisão do IRS
- Despesas de passatempo
- Acidentes pessoais ou perdas por roubo, exceto quando ocorrerem em uma área de desastre designada pelo governo federal22
Aqui está o que você ainda pode deduzir:
- Perdas em jogos de azar até o valor de seus ganhos
- Juros sobre o dinheiro que você pede para comprar um investimento
- Perdas por roubo e acidentes em propriedades geradoras de renda
- Imposto imobiliário federal sobre a renda de certos itens herdados, como IRAs e benefícios de aposentadoria
- Despesas de trabalho relacionadas à deficiência para pessoas com deficiência
- Juros sobre empréstimos estudantis (limitados a menos de $ 2.500 ou juros totais que você pagou no ano)24
The Bottom Line
Os pedaços de papel que você enfia na carteira podem significar mais dinheiro em sua conta bancária na época dos impostos. Guarde recibos de serviços e mantenha um arquivo ao longo do ano, para que você tenha um registro até mesmo das menores despesas em negócios, caridade e saúde. À medida que essas despesas aumentam, elas podem eventualmente diminuir sua conta de impostos.