Os cidadãos estrangeiros pagam impostos sobre o dinheiro ganho por meio de um corretor da Internet nos Estados Unidos?
Os cidadãos estrangeiros que vivem no exterior pagam impostos sobre o dinheiro ganho por meio de um corretor de Internet nos Estados Unidos?
Depende. As implicações fiscais para um investidor estrangeiro dependerão de a pessoa ser classificada como estrangeiro residente ou estrangeiro não residente pelo governo dos Estados Unidos. Uma pessoa deve atender a várias normas para ser considerada um estrangeiro não residente.
As alíquotas de impostos podem variar dependendo do tipo de investimento para estrangeiros não residentes. Por exemplo, os investimentos nos Estados Unidos não estão sujeitos a impostos sobre ganhos de capital, mas serão tributados em seu país de origem. Por outro lado, a receita de dividendos está sujeita a impostos se a receita for de uma empresa norte-americana. Os estrangeiros residentes normalmente estão sujeitos às mesmas leis tributárias que os cidadãos americanos.
Principais vantagens
- As implicações fiscais para investidores estrangeiros dependem se eles são classificados como estrangeiro residente ou estrangeiro não residente pelo governo dos Estados Unidos.
- Os estrangeiros não residentes estão sujeitos a nenhum imposto sobre ganhos de capital nos EUA, mas os impostos sobre ganhos de capital provavelmente serão pagos em seu país de origem.
- Os estrangeiros não residentes estão sujeitos a uma alíquota de imposto sobre dividendos de 30% sobre os dividendos pagos por empresas norte-americanas.
- Se você é um estrangeiro residente e possui um green card – ou cumpre as regras de residente – você está sujeito às mesmas regras fiscais que um cidadão americano.
Compreendendo o status de não residente vs. estrangeiro residente
Cidadãos não americanos são normalmente classificados como estrangeiros não residentes se não forem cidadãos isentos ou não passarem no Green Card ou em testes de presença substanciais. Os exemplos de estrangeiros não residentes incluem alunos, professores e aqueles que buscam tratamento médico nos EUA. Os estrangeiros não residentes não podem ter recebido um green card em qualquer momento durante o período de declaração de impostos relevante. Além disso, eles não podem ter residido nos EUA por mais de 183 dias nos últimos três anos, incluindo o período de relatório atual.
Por outro lado, os cidadãos não americanos que possuem green cards e estiveram nos EUA por pelo menos 31 dias durante o ano atual – e mais de 183 dias nos últimos três anos – são classificados como estrangeiros residentes para fins fiscais e estão sujeitos a diferentes diretrizes do que os estrangeiros não residentes.
Se você for um estrangeiro não residente
Se você se enquadra na categoria de estrangeiro não residente e o único negócio que você tem nos EUA é de fundos mútuos e commodities – mantidos com uma corretora denominada em dólares dos EUA ou outro agente, você está sujeito ao seguinte imposto diretrizes.
Ganhos de capital
Os estrangeiros não residentes estão sujeitos a nenhum imposto sobre ganhos de capital nos Estados Unidos e nenhum dinheiro será retido pela corretora. No entanto, isso não significa que você pode negociar sem impostos. Provavelmente, você precisará pagar imposto sobre ganhos de capital em seu país de origem.
Dividendos
Os estrangeiros não residentes estão sujeitos a uma alíquota de imposto sobre dividendos de 30% sobre os dividendos pagos por empresas norte-americanas. No entanto, eles estão excluídos desse imposto se os dividendos forem pagos por empresas estrangeiras ou se forem dividendos relacionados a juros ou dividendos de ganho de capital de curto prazo. A alíquota de 30% do imposto também pode ser menor, dependendo do tratado entre seu país de origem e os Estados Unidos. Como resultado, é importante que você entre em contato com sua corretora para verificar a taxa.
Se você for um estrangeiro residente
Se você é um estrangeiro residente e possui um green card – ou satisfaz as regras de residente (183 dias) – você está sujeito às mesmas regras fiscais que um cidadão americano.
Em outras palavras, o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é aplicado aos lucros da venda de investimentos que foram detidos por mais de um ano. As taxas de imposto atuais são 0%, 15% ou 20%, dependendo de sua faixa individual de imposto.
Os investimentos detidos há menos de um ano estão sujeitos a impostos sobre ganhos de capital de curto prazo, que são a mesma taxa deimposto de renda normal. O valor do imposto dependerá de sua renda anual total e do suporte marginal de imposto resultante. O imposto sobre ganhos de capital só se aplica a investimentos que foram vendidos dentro do ano fiscal, o que significa que um ganho foi realizado. Os investimentos que tiveram valorização, mas não foram vendidos, não estão sujeitos a impostos.
É importante observar que os ganhos de capital podem ser reduzidos subtraindo as perdas de investimento realizadas – chamadas perdas de capital. Uma perda ocorre quando um investimento tributável é vendido por menos do que o preço de compra inicial – chamado de base de custo. Como resultado, apenas a diferença líquida entre os ganhos e perdas é tributada, o que é chamado de ganhos de capital líquidos.
Consulte um contador antes de vender qualquer investimento, pois seu tratamento fiscal individual pode ser diferente do que foi descrito acima.