Passivos líquidos para o excedente dos segurados

Qual é a proporção de passivo líquido para superávit dos segurados?

O passivo líquido para o excedente do segurado é a razão entre o passivo de uma seguradora, incluindo sinistros não pagos, erros de estimativa de reserva e prêmios não ganhos, para o excedente do segurado. Também chamado de índice de alavancagem do passivo líquido, o índice do passivo líquido sobre o superávit do segurado representa o risco de que as reservas de sinistros de uma seguradora não cubram seus sinistros, exigindo que ela mergulhe no excedente do segurado. A proporção é geralmente expressa como uma porcentagem.

Como funcionam os passivos líquidos para o excedente dos segurados

As companhias de seguros constituem uma reserva para cobrir responsabilidades que surgem de reclamações feitas em apólices que subscrevem. As reservas são baseadas em uma estimativa das perdas que uma seguradora pode enfrentar ao longo de um período de tempo, o que significa que as reservas podem ser adequadas ou podem não cobrir suas responsabilidades. A estimativa do número de reservas requer projeções atuariais com base nos tipos de apólices subscritas.

Indicador de Solvência 

O passivo líquido para o excedente dos segurados difere dos índices baseados nas reservas para perdas porque as reservas para perdas não representam passivos tanto quanto representam um fundo de dias chuvosos para passivos potenciais.

As seguradoras têm flexibilidade quando se trata de como elas relatam suas finanças e podem usar reservas para perdas como uma fonte de suavização de receita. Para algumas seguradoras, a grande maioria dos passivos é para perdas e reservas de despesas de ajuste de perdas. As estimativas dessas reservas impactam como a seguradora é avaliada pelos investidores. As seguradoras podem estimar erroneamente suas perdas sem intenção de serem fraudulentas, mas também podem manipular os números propositalmente.

Os reguladores prestam atenção ao passivo líquido em relação ao índice de excedente dos segurados porque é um indicador de possíveis problemas de solvência, especialmente se o índice for alto. De acordo com a National Association of Insurance Commissioners (NAIC), uma proporção de menos de duzentos por cento é considerada aceitável. Se várias seguradoras tiverem índices maiores do que o considerado aceitável, isso pode ser um indicador de que as seguradoras podem estar mergulhando muito nas reservas para pagar os lucros.

Os consumidores podem encontrar esta e outras proporções para seguradoras no Sistema de Informação Regulatória de Seguros NAIC (IRIS), uma coleção de ferramentas analíticas de solvência e bancos de dados projetados para fornecer aos departamentos de seguros estaduais uma abordagem integrada para triagem e análise da condição financeira das seguradoras que operam em seus respectivos estados.

O IRIS, desenvolvido por reguladores de seguros estaduais que participam de comitês NAIC, tem como objetivo auxiliar os departamentos de seguros estaduais a direcionar recursos para as seguradoras com maior necessidade de atenção regulatória. O IRIS não tem como objetivo substituir os esforços de monitoramento de solvência aprofundados de cada departamento de seguros do estado, como análises ou exames financeiros.