23 Junho 2021 3:25

Taxa de cobrança líquida

Qual é a taxa de cobrança líquida?

A taxa de baixas líquidas é o rácio anualizado entre as baixas líquidas (NCOs) e a média dos empréstimos pendentes. Os NCOs são as baixas contábeis brutas de um credor menos as recuperações de sua dívida inadimplente.

A taxa líquida de baixa mede a proporção da dívida devida a uma empresa que provavelmente não será paga a essa empresa. Essa ” dívida inadimplente ” será então amortizada em suas demonstrações financeiras. As taxas NCO fornecem informações importantes aos investidores e analistas sobre os padrões de crédito dos credores e a qualidade de sua carteira de empréstimos, e também podem fornecer sinais sobre as condições econômicas gerais.

Principais vantagens

  • A taxa líquida de baixa é a porcentagem da dívida pendente de um credor que está inadimplente ou inadimplente.
  • A taxa líquida de baixa é usada para avaliar a qualidade de uma carteira de empréstimos.
  • Uma alta taxa de baixa líquida indica que uma empresa acredita que nunca cobrará grande parte de sua dívida e leva os investidores ou analistas a acreditar que tem uma carteira muito arriscada.

Compreendendo a taxa líquida de cobrança

Uma baixa líquida (NCO) é o valor em dólares que mede a diferença entre as baixas brutas e quaisquer recuperações subsequentes de dívidas inadimplentes. Dívidas que provavelmente não serão recuperadas são freqüentemente baixadas e classificadas como baixas brutas. Se, em uma data posterior, algum dinheiro for recuperado da dívida, o valor é subtraído das baixas brutas para calcular a nova taxa líquida de baixas.

A taxa de baixa líquida é a porcentagem que representa o montante da dívida que uma empresa acredita que nunca irá cobrar e é um indicador do desempenho da carteira de empréstimos de uma instituição financeira. Uma alta taxa de baixa líquida, especialmente quando comparada ao período anterior ou a outros bancos, sugere que a carteira de empréstimos pode ser muito arriscada:

  • Taxa líquida de baixa = ( baixa líquida / média de empréstimos pendentes) x 100

Os empréstimos inadimplentes podem ser baixados como dívidas incobráveis e eliminados dos livros, muitas vezes em uma base mensal ou trimestral. Se e quando parte da dívida for reembolsada, a baixa líquida pode ser calculada calculando-se a diferença entre as baixas brutas e a dívida reembolsada. Um valor negativo para baixas líquidas indica que as recuperações são maiores do que as baixas durante um determinado período.

A taxa de baixa de uma empresa de cartão de crédito é baseada em estatísticas que identificam qual dívida provavelmente será inadimplente. Uma administradora de cartão de crédito, por exemplo, pode postar uma taxa de baixa líquida de 10,31%, o que significa que, para o período especificado, a empresa espera que 10,31% de sua dívida nunca seja recuperada.

Exemplo

Por exemplo, se a média de empréstimos pendentes de um banco é de $ 1 milhão e a baixa líquida é de $ 75.000, então a taxa de baixa líquida seria a seguinte:

  • ($ 75.000 ÷ $ 1.000.000) x 100 = 7,5%

Vejamos também um exemplo do mundo real: Capital One Financial Corp (COF). informou que sua taxa líquida total de baixas em 2017, como um percentual da média de empréstimos pendentes, foi de 2,67%. Este foi um aumento na taxa líquida de baixas em comparação com o valor de 2,17% registrado em 2016, ou um aumento de 50  pontos base (bps). De acordo com as regras contábeis, o banco aplicou o valor líquido de baixa para a provisão para perdas com empréstimos.