Taxa de cobrança líquida
Qual é a taxa de cobrança líquida?
A taxa de baixas líquidas é o rácio anualizado entre as baixas líquidas (NCOs) e a média dos empréstimos pendentes. Os NCOs são as baixas contábeis brutas de um credor menos as recuperações de sua dívida inadimplente.
A taxa líquida de baixa mede a proporção da dívida devida a uma empresa que provavelmente não será paga a essa empresa. Essa ” dívida inadimplente ” será então amortizada em suas demonstrações financeiras. As taxas NCO fornecem informações importantes aos investidores e analistas sobre os padrões de crédito dos credores e a qualidade de sua carteira de empréstimos, e também podem fornecer sinais sobre as condições econômicas gerais.
Principais vantagens
- A taxa líquida de baixa é a porcentagem da dívida pendente de um credor que está inadimplente ou inadimplente.
- A taxa líquida de baixa é usada para avaliar a qualidade de uma carteira de empréstimos.
- Uma alta taxa de baixa líquida indica que uma empresa acredita que nunca cobrará grande parte de sua dívida e leva os investidores ou analistas a acreditar que tem uma carteira muito arriscada.
Compreendendo a taxa líquida de cobrança
Uma baixa líquida (NCO) é o valor em dólares que mede a diferença entre as baixas brutas e quaisquer recuperações subsequentes de dívidas inadimplentes. Dívidas que provavelmente não serão recuperadas são freqüentemente baixadas e classificadas como baixas brutas. Se, em uma data posterior, algum dinheiro for recuperado da dívida, o valor é subtraído das baixas brutas para calcular a nova taxa líquida de baixas.
A taxa de baixa líquida é a porcentagem que representa o montante da dívida que uma empresa acredita que nunca irá cobrar e é um indicador do desempenho da carteira de empréstimos de uma instituição financeira. Uma alta taxa de baixa líquida, especialmente quando comparada ao período anterior ou a outros bancos, sugere que a carteira de empréstimos pode ser muito arriscada:
- Taxa líquida de baixa = ( baixa líquida / média de empréstimos pendentes) x 100
Os empréstimos inadimplentes podem ser baixados como dívidas incobráveis e eliminados dos livros, muitas vezes em uma base mensal ou trimestral. Se e quando parte da dívida for reembolsada, a baixa líquida pode ser calculada calculando-se a diferença entre as baixas brutas e a dívida reembolsada. Um valor negativo para baixas líquidas indica que as recuperações são maiores do que as baixas durante um determinado período.
A taxa de baixa de uma empresa de cartão de crédito é baseada em estatísticas que identificam qual dívida provavelmente será inadimplente. Uma administradora de cartão de crédito, por exemplo, pode postar uma taxa de baixa líquida de 10,31%, o que significa que, para o período especificado, a empresa espera que 10,31% de sua dívida nunca seja recuperada.
Exemplo
Por exemplo, se a média de empréstimos pendentes de um banco é de $ 1 milhão e a baixa líquida é de $ 75.000, então a taxa de baixa líquida seria a seguinte:
- ($ 75.000 ÷ $ 1.000.000) x 100 = 7,5%