Despesas de mudança
O que são despesas de mudança?
Despesas de mudança, para a Receita Federal, são despesas incorridas pelo contribuinte relacionadas à mudança para um novo emprego ou à transferência para um novo local. A Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017 (TCJA) eliminou a dedução de despesas de mudança para os anos fiscais de 2018 a 2025, exceto para os militares na ativa que se mudaram em decorrência de uma ordem militar.
Se você for militar, continue lendo para descobrir como funciona a dedução fiscal para despesas de mudança.
E, se você for militar, encontrará esta página fascinante: É a página de isenções fiscais para militares no site do IRS.
Principais vantagens
- A Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017 (TCJA) eliminou as deduções de despesas de movimentação para a maioria dos contribuintes.
- Para os anos fiscais iniciados após 2017 e até 2025, apenas membros da ativa das Forças Armadas dos Estados Unidos podem deduzir despesas de mudança e somente se forem devido a uma ordem militar.
- Para reivindicar o custo das despesas de mudança como deduções do imposto de renda federal, os membros das Forças Armadas podem usar o Formulário 3903 do IRS.
- Dentro de certos limites, você pode reivindicar descontos para despesas de movimentação, armazenamento, seguro e viagem.
Compreendendo as despesas de mudança
A Lei de Corte de Impostos e Emprego de 2017 eliminou a dedução para despesas de mudança, entre muitas outras. O ato está em vigor até 2025 e não há como prever o que acontecerá então.
Em qualquer caso, os membros da ativa das Forças Armadas dos Estados Unidos ainda podem deduzir as despesas de mudança se forem incorridas em resposta a uma ordem militar que exija uma mudança permanente de estação.
Uma mudança permanente de posto inclui um dos três cenários: 1) uma mudança de sua casa para o seu primeiro posto da ativa, 2) uma mudança de um posto permanente para outro, ou 3) uma mudança do último posto da ativa para o seu casa que ocorra dentro de um ano após o término do serviço ativo ou conforme permitido pelos regulamentos de viagens conjuntas.
Qualificações para despesas de mudança
Os membros das Forças Armadas devem usar o Formulário 3903 do IRS para reivindicar o custo das despesas de mudança como uma dedução de seu imposto de renda federal.
Ao tentar determinar se suas despesas de mudança se qualificam como dedutíveis de impostos, a frase-chave a considerar – pelo menos aos olhos do Serviço de Receita Federal (IRS) – são “custos razoáveis” para mudar você e sua propriedade.
As categorias básicas de custos de qualificação incluem despesas de mudança, despesas de armazenamento e despesas de viagem.
Despesas de mudança
Você pode deduzir certas despesas associadas à movimentação de seus bens domésticos e objetos pessoais. Exemplos dessas despesas incluem o custo de embalagem, caixote, transporte de um trailer, armazenamento em trânsito e seguro.
Observe que você não pode deduzir despesas para mover móveis ou outros bens adquiridos no caminho da sua antiga casa para a nova.
Despesas de Armazenamento
Você pode deduzir os custos relacionados ao transporte, armazenamento e seguro de seus bens domésticos e pertences pessoais. Essas despesas devem ocorrer dentro de qualquer período de 30 dias consecutivos após seus pertences terem sido movidos de sua antiga casa e antes de serem entregues em sua nova.
Despesas de viagem
Dentro de certas limitações, você pode deduzir as despesas de viagem da sua antiga casa para a nova. Você não pode deduzir o custo das refeições. Você pode deduzir despesas de hospedagem (com limitações), despesas de carro e passagem aérea.
Se você usar seu carro para levar a si mesmo, aos membros da família ou aos bens da sua casa para sua nova casa, você pode calcular suas despesas deduzindo um dos seguintes itens:
- Suas despesas reais – como o valor que você paga pela gasolina e óleo do carro – contanto que você mantenha uma documentação precisa de cada despesa.
- Ou a taxa de milhagem padrão. Essa taxa é de 17 centavos por milha para o ano fiscal de 2020 e 16 centavos por milha para o ano fiscal de 2021.
Seja qual for o método usado para calcular suas despesas, você pode deduzir as taxas de estacionamento e pedágios que paga para se mover. Você não pode deduzir os custos de reparos, manutenção, seguro ou depreciação do seu carro.
Se você planeja reivindicar essas deduções, mantenha uma boa documentação de todas as despesas que podem se qualificar.
Se o governo fornecer e pagar por qualquer uma de suas despesas de mudança ou armazenamento, você não deve reivindicar essas despesas como uma dedução de seus impostos.
Despesas Móveis Indedutíveis
Algumas despesas que geralmente não são dedutíveis incluem viagens para procurar uma casa, despesas para celebrar ou cancelar um contrato de aluguel e os custos envolvidos na compra ou venda de uma casa. Ao viajar de sua antiga casa para sua nova casa, você não pode deduzir o custo do que o IRS considera hospedagem extravagante ou viagens secundárias desnecessárias.
Você pode consultar as instruções do Formulário 3903 do IRS para obter detalhes sobre despesas não dedutíveis.
Se você pagou pelas despesas de mudança e posteriormente foi reembolsado pelo governo, não poderá reivindicar esses custos como uma dedução de seus impostos.