Plano de pensão para compra de dinheiro
O que é um plano de pensão por compra de dinheiro?
Um plano de pensão com compra de dinheiro é um plano de benefícios de aposentadoria para funcionários que se assemelha a um programa corporativo de participação nos lucros. Exige que o empregador deposite uma determinada porcentagem do salário do funcionário participante na conta todos os anos. O funcionário não tem permissão para contribuir para o fundo, mas pode escolher como investir o dinheiro com base nas opções oferecidas pelo empregador.
Principais vantagens
- O plano de pensão com compra de dinheiro é uma contribuição anual do empregador para as economias de aposentadoria de seus funcionários.
- Os funcionários não contribuem para o plano de pensão, mas também podem ter planos 401 (k).
- Este é um plano de poupança para aposentadoria “qualificado”, o que significa que o funcionário não paga impostos sobre o dinheiro até que ele seja retirado.
Em um plano de pensão com compra de dinheiro, o saldo da conta do funcionário é diferido pelo imposto até o dinheiro ser retirado, enquanto a contribuição do empregador é dedutível do imposto. É semelhante a um plano de participação nos lucros, mas as regras para um plano de compra de dinheiro são mais rígidas porque a empresa não pode ajustar seu nível de contribuição à medida que os lucros aumentam ou diminuem.
Compreendendo o Plano de Pensão para Compra de Dinheiro
Um plano de pensão com compra de dinheiro é um plano de aposentadoria qualificado. Isso significa que ele tem direito a benefícios fiscais e está sujeito a regulamentações fiscais. As regras são semelhantes às de qualquer conta de aposentadoria qualificada:
- Se você deixar seu empregador, pode transferir o dinheiro para um 401 (k) ou um IRA
- Você não pode sacar o dinheiro antes da aposentadoria sem pagar uma multa
- Seu empregador pode autorizar empréstimos, mas não retiradas da conta
O plano de pensão para compra de dinheiro é projetado para fornecer renda de aposentadoria. Após a aposentadoria, o pool total de capital na conta pode ser usado para comprar uma anuidade vitalícia ou pode ser retirado em quantias fixas.
Um plano de pensão com compra de dinheiro pode ser um forte acréscimo às economias de aposentadoria de um funcionário, especialmente se for um acréscimo a outros planos de poupança, como o 401 (k).
O valor na conta de cada membro do plano de compra de dinheiro difere, dependendo do nível de contribuições do funcionário e do retorno do investimento obtido com essas contribuições. Os planos de compra de dinheiro podem ser usados além dos planos de participação nos lucros para maximizar os níveis de economia anual. O plano também pode ser usado junto com outros planos de aposentadoria.
As contribuições da empresa devem ser feitas independentemente de a empresa ter lucro ou não, ou de quanto lucro ela obtém. Para 2020, os limites gerais de contribuição permitidos pelo IRS são menores de 25% da remuneração de um funcionário ou US $ 57.000;para 2021, o limite é $ 58.000.
O benefício do participante na aposentadoria é baseado no total de contribuições e nos ganhos ou perdas dos investimentos. Contanto que os valores das contribuições permaneçam dentro dos limites anuais, o dinheiro é imposto diferido. Os empregadores normalmente estabelecem um período de aquisição após o qual o funcionário é elegível para o programa. Depois de adquirir o direito de propriedade, o funcionário pode começar a sacar fundos aos 59 anos e meio sem penalidade de imposto.
As retiradas, seja em parcela única ou parcelado, são tributadas como renda normal e devem começar no momento em que o proprietário da conta atingir a idade de 72 anos. 2019, a idade para distribuições mínimas exigidas era 70½. Portanto, para qualquer pessoa que fizer 70 anos e meio em 1º de janeiro de 2020 ou mais tarde, ela pode esperar até a idade de 72 antes de iniciar as distribuições exigidas de 401 (k) se outros tipos de planos de aposentadoria qualificados.
Vantagens e desvantagens
O plano de pensão com compra de dinheiro pode aumentar substancialmente a poupança para a aposentadoria, especialmente se usado em conjunto com outros planos de poupança como o 401 (k). Para a empresa, ter esse programa lhes dá uma vantagem na competição por talentos. O benefício fiscal amortece qualquer golpe causado pelas despesas. Por outro lado, o plano de pensão com compra de dinheiro pode ter custos administrativos maiores do que outros planos de aposentadoria.