Posso gastar meu 401 (k) agora e relatá-lo como receita no próximo ano?

Principais vantagens

• Retiradas antecipadas de um IRA – significando dinheiro retirado antes de o participante completar 59 anos e meio, estão sujeitas a uma retirada antecipada de 10% e um pagamento de imposto devido no ano de apresentação.
• Existem algumas exceções à regra dos 10%, como para compradores de casa pela primeira vez e para pessoas com emergências médicas.
• Em 2020, há uma dispensa temporária da taxa de retirada antecipada de 10%, por causa da aprovação da Lei CARES, que visa fornecer alívio durante a pandemia COVID-19.
• De acordo com a Lei CARES, um participante pode sacar até $ 100.000 de contas de aposentadoria qualificadas e não pagar multa de retirada antecipada, evitar a retenção automática de 20% na fonte e levar até três anos para pagar os impostos devidos.
• O dinheiro emprestado de um IRA normalmente precisa ser devolvido em 60 dias, mas a partir da Lei CARES, pode ser devolvido em três anos.

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Qualquer dinheiro que você tirar de um plano 401 (k) deve ser declarado como receita normal no mesmo ano em que você fez o saque.

Responsabilidade tributária e penal

Se você não tiver outra opção a não ser sacar dinheiro de sua conta de aposentadoria, ainda poderá transferir o valor para um IRA em até 60 dias após o recebimento do cheque, sem incorrer em impostos e multas, o que é conhecido como rollover indireto.

Quando você fizer o saque, o administrador do plano deve reter 20% para impostos federais. Retenção de imposto estadual também pode ser aplicada.

Se você não puder fazer o rollover acontecer dentro do limite de 60 dias e tiver menos de 59 anos e meio, deverá pagar todos os impostos de renda devidos mais uma taxa de retirada antecipada de 10%.

Se você não puder rolar o dinheiro em 60 dias, mas quiser evitar a retenção de imposto obrigatória, deverá processar o valor em um IRA tradicional como uma prorrogação direta. Isso significa que o dinheiro irá diretamente de um plano para outro, sem passar por suas mãos.

Em seguida, você pode obter a distribuição do IRA, o que permite que você renuncie à retenção na fonte. No entanto, você terá que pagar os impostos ao entrar com o pedido. Você pode consultar um profissional da área tributária para ajudá-lo a decidir se deve reter impostos para atender a quaisquer requisitos de pagamento de impostos estimados.

O último recurso

Retirar-se do plano de aposentadoria deve ser o último recurso, já que você não apenas perde parte do seu pecúlio, mas também prejudica seu poder de acumular ganhos com base no imposto diferido. O impacto pode ser bastante significativo e pode atrasá-lo em seu programa de aposentadoria.

Se você não deixou seu emprego, pode conseguir um empréstimo do seu 401 (k) em vez de sacar o dinheiro. Essa pode ser uma opção melhor, mas uma opção que tem seus próprios inconvenientes.

Outra opção

Se você deixou o emprego, pode ter direito ao seguro-desemprego em seu estado. Consulte o site do Departamento de Trabalho dos EUA para obter detalhes. Isso poderia fornecer renda suficiente até que você encontre outro emprego e negue a necessidade de acessar seu plano 401 (k).

Você pode conversar com um conselheiro financeiro ou de aposentadoria para obter orientações financeiras adicionais.

Novas regras devido ao COVID-19

A aprovação de março de 2020 da Lei de Ajuda, Socorro e Segurança Econômica do Coronavírus (LeiCARES ) e as orientações recentes do IRS destinadas a combater as consequências econômicas da pandemia COVID-19 alteraram temporariamente algumas das regras para retiradas antecipadas e a responsabilidade Fiscal.

As alterações se aplicam ao que a lei considera um participante elegível, ou seja, uma pessoa que foi diagnosticada com COVID-19, tem um cônjuge ou dependente com diagnóstico de COVID-19, ou teve uma dispensa, licença, redução de horas, ou incapacidade para o trabalho devido ao COVID-19 ou falta de creche devido ao COVID-19.

A orientação recente do IRS expande a lista de participantes elegíveis para incluir qualquer pessoa que teve uma data de início de trabalho atrasada ou rescindida devido ao COVID-19 e seu cônjuge, mesmo que ainda esteja trabalhando.

Os participantes qualificados podem fazer uma retirada antecipada (antes de atingir a idade de 59½) de até $ 100.000 de 401 (k) s, 403 (b) s, 457s e IRAs tradicionais sem pagar uma multa de 10%.

Há um período de três anos para pagar os impostos sobre o saque antecipado ou para redefinir o dinheiro em uma conta de aposentadoria (em comparação com a exigência de reembolso padrão de 60 dias).

Além disso, não há mais retenção obrigatória de 20% do imposto de renda no momento do saque antecipado, de acordo com a Lei CARES.

Os planos de aposentadoria não são obrigados por lei a aceitar essa modificação das regras de retirada antecipada, mas a maioria dos planos deve seguir o exemplo. A lei cobre saques feitos de 1º de janeiro de 2020 a 30 de dezembro de 2020.