Arquivamento de Casado Separadamente
O que é o caso de casamento separado?
A declaração de casado separadamente é uma situação fiscal para casais que optam por registrar suas respectivas rendas, isenções e deduções em declarações fiscais separadas. deduções diversas discriminadas, ou quando ambos os cônjuges têm aproximadamente o mesmo valor de renda.
A alternativa ao depósito de casado separadamente é o depósito de casado em conjunto.
Devido às mudanças na legislação tributária que entraram em vigor em 2018, a única vez que um casal ganharia alguma vantagem em entrar com o pedido separadamente é se um dos cônjuges tivesse deduções diversas ou despesas médicas significativas.
Principais vantagens
- A declaração de casado separadamente é uma situação fiscal usada por casais que optam por registrar suas rendas, isenções e deduções em declarações fiscais separadas.
- Em algumas circunstâncias, o depósito separado coloca o casal em uma faixa de impostos mais baixa.
- Embora alguns casais possam se beneficiar com o depósito separadamente, eles podem não conseguir tirar proveito de certos benefícios fiscais.
Entendendo Arquivamento Casado Separadamente
O Internal Revenue Service (IRS) dá aos contribuintes cinco opções de status de declaração de imposto quando eles enviam suas declarações anuais de impostos: solteiro, casado, declaração em conjunto, casado separadamente, chefe de família ou viúva qualificada.
Qualquer pessoa que arquivar como casado em qualquer uma das categorias – separadamente ou em conjunto – deve ser casada no último dia do ano fiscal. Portanto, alguém que entrou com o pagamento de impostos para o ano de 2020 como casado deve ter se casado até 31 de dezembro de 2020.
Usar a declaração de casado separadamente pode ser atraente e oferecer vantagens financeiras para alguns casais. A combinação de receitas e depósito em conjunto pode empurrá-los para uma faixa de tributação mais elevada e, assim, aumentar sua conta tributária.
Embora haja vantagens financeiras em entrar com o pedido separadamente, os casais perdem os créditos fiscais destinados aos casais que fazem o pedido em conjunto.
Quando os casais arquivam separadamente, o IRS exige que os contribuintes incluam as informações de seus cônjuges em suas declarações. De acordo com o IRS, se você e seu cônjuge apresentarem devoluções em separado e um de vocês especificar as deduções, o outro cônjuge terá uma dedução padrão de zero. Portanto, o outro cônjuge também deve especificar as deduções.
Observe que, despesas médicas significativas para que o casal obtenha qualquer vantagem de entrar com o pedido separadamente.
Arquivamento de Casado Separadamente vs. Arquivamento de Casado em Conjunto
A declaração de casamento em conjunto oferece a maior economia de impostos, especialmente quando os cônjuges têm níveis de renda diferentes. Se você usar o status de casado separadamente, não poderá aproveitar uma série de incentivos fiscais potencialmente valiosos. Algumas pausas importantes incluem:
- crédito fiscal não reembolsável usado pelos contribuintes para reivindicar despesas de creche não reembolsadas. Os cuidados infantis podem incluir taxas pagas por babás, creches, acampamentos de verão – desde que não ocorram durante a noite – e outros prestadores de cuidados para crianças menores de 13 anos ou para qualquer pessoa que cuide de dependentes de qualquer idade que tenham habilidades diferentes.
O Child and Dependent Care Credit será mais generoso apenas em 2021, como resultado do American Rescue Act. O crédito de 2021 é de 50% das despesas elegíveis até um limite baseado na receita. Isso faz com que o crédito valha até $ 4.000 para um indivíduo e até $ 8.000 para dois ou mais. A lei também aumenta a exclusão de assistência a dependentes fornecida pelo empregador para US $ 10.500 em 2021.
- exige que os casais que entram com o processo em conjunto tenham uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de não mais do que $ 160.000 para serem elegíveis para o crédito total. Casais que ganham entre $ 160.000 e $ 180.000, entretanto, podem se inscrever para um ATOC parcial. A recompensa máxima é um crédito anual de $ 2.500 em despesas educacionais qualificadas para os primeiros quatro anos em que o aluno frequentar uma instituição pós-secundária aprovada.
- reivindicando o valor gasto com mensalidades e recebendo um crédito de imposto de 20% sobre os primeiros $ 10.000 de despesas com educação qualificada, para economizar até $ 2.000. Aulas de qualificação incluem cursos de graduação, pós-graduação ou graduação profissional. No ano fiscal de 2020, a renda para casais que entram com ações conjuntas não deve exceder US $ 138.000 para aproveitar esse crédito.
Como um casal que apresenta declarações fiscais conjuntas, você também pode adoção de uma criança qualificada.
Benefícios de Arquivamento Casado Separadamente
Deixando as contas de impostos de lado, há um cenário em que o depósito de um casamento separado pode ser especialmente sábio. Se você não deseja ser responsabilizado pelos impostos de seu cônjuge e suspeita que eles estão escondendo rendimentos ou reivindicando deduções ou créditos falsamente, entrar com um pedido separado é provavelmente a melhor opção.
A assinatura de uma declaração conjunta significa que ambos os cônjuges são responsáveis pela exatidão da declaração e por quaisquer obrigações fiscais ou penalidades que possam ser aplicadas. Ao assinar a sua própria declaração e não uma declaração conjunta, você é apenas responsável pela exatidão de suas próprias informações e por quaisquer obrigações fiscais e penalidades que possam resultar.
Considerações Especiais
Se você mora em estados de propriedade comunitária, que incluem Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington e Wisconsin, pode ser necessário consultar um fiscal, porque as regras sobre rendas separadas podem ser complicadas.