Asset Protection Trust (APT)
O que é um Asset Protection Trust (APT)?
Um trust de proteção de ativos (APT) é um veículo credores. Relações de confiança de proteção de ativos oferecem a proteção mais forte que você pode encontrar de credores, ações judiciais ou quaisquer julgamentos contra seu patrimônio. Uma APT pode até ajudar a deter litígios onerosos antes de começar, ou pode influenciar favoravelmente os resultados das negociações de acordos.
Embora os fundos de proteção de ativos estrangeiros possam fornecer proteção eficaz contra uma apreensão de ativos ordenada pelo tribunal dos EUA, eles também expõem os ativos a potenciais riscos econômicos e políticos associados à jurisdição em que a conta offshore é mantida.
Noções básicas sobre fundos de proteção de ativos
Um fideicomisso de proteção de ativos é um fideicomisso autossustentado em que o concedente pode ser designado como beneficiário permissível e ter acesso aos fundos da conta fiduciária. Se o APT estiver devidamente estruturado, seu objetivo é que os credores não consigam chegar ao patrimônio do trust. Além de fornecer proteção de ativos, um APT doméstico oferece outros benefícios, incluindo economia de imposto de renda estadual quando situado em um estado sem imposto de renda.
APTs contêm requisitos regulamentares complexos, como sendo irrevogáveis. Os APTs fornecem distribuições ocasionais, mas essas distribuições podem ocorrer apenas a critério de um administrador independente. Esses trusts também contêm uma cláusula de perdulário, segundo a qual o beneficiário não pode vender, gastar ou doar ativos fiduciários sem estipulações específicas.
Os fundos de proteção de ativos são uma forma muito complicada de confiança e, como tal, não são para todos.
Dois tipos de APTs
Existem dois tipos de trustes irrevogáveis que funcionam como veículos de proteção de ativos: trustes de proteção de ativos domésticos e trustes de proteção de ativos estrangeiros (ou offshore).
APTs domésticos
Trusts de proteção de ativos domésticos oferecem as leis de fideicomisso de proteção de ativos mais flexíveis dos Estados Unidos. Se você decidir usar um, pode configurá-lo de forma rápida e fácil nos estados que o permitem – atualmente apenas 17 estados: Alasca, Delaware, Havaí, Michigan, Mississippi, Missouri, Nevada, New Hampshire, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Dakota do Sul, Tennessee, Utah, Virgínia, Virgínia Ocidental e Wyoming. No entanto, à medida que essas relações de confiança se tornam mais comuns, mais e mais estados reconhecem seu status legal.
A maior desvantagem dos trusts domésticos é que seus ativos ainda residem no sistema jurídico dos Estados Unidos, o que os coloca sob o risco de ordens judiciais, como gravames ou sentenças; leis federais de falência e várias leis estaduais. Além disso, os APTs domésticos são novos e, como tal, não têm a credibilidade da jurisprudência demonstrada; o que poderia ser devastador se houvesse uma ação judicial ou sentença contra sua propriedade.
APTs estrangeiros
Os trustes de proteção de ativos estrangeiros também são conhecidos como trustes “offshore” porque geralmente são mantidos em uma paraísos fiscais offshore geralmente não executam as sentenças dos Estados Unidos contra ativos de trusts formados em suas jurisdições.
Principais vantagens
- Uma confiança de proteção de ativos (APT) é uma ferramenta de planejamento financeiro complexa projetada para proteger seus ativos de credores.
- Os APTs oferecem a proteção mais forte que você pode encontrar de credores, ações judiciais ou julgamentos contra seu patrimônio.
- Esses veículos são estruturados como fundos de proteção de ativos “domésticos” ou “estrangeiros”.
APTs são uma forma complexa de confiança
Antes de estabelecer uma relação de confiança de proteção de ativos, você deve compreender completamente os APTs e suas ramificações. A maioria entra nesses fundos com a ajuda de seu planejador financeiro.
Financiando um APT
Para considerar um fundo de proteção de ativos, é útil ser rico ou, pelo menos, financeiramente confortável e diversificado, porque os APTs não beneficiam ninguém até que sejam financiados com ativos. Ativos fiduciários normalmente incluem: 1) dinheiro, 2) títulos, 3) sociedades de responsabilidade limitada (LLCs), 4) ativos de negócios como propriedade intelectual, estoque e equipamentos, 5) imóveis e 6) ativos recreativos, como aeronaves e barcos.
Transferindo os Ativos
O processo de transferência dos ativos para o APT é crítico e requer a reunião de uma ampla gama de profissionais qualificados e confiáveis, desde planejadores financeiros e advogados a corretores de seguros e muitos outros. Em seguida, existem alguns obstáculos jurídicos complexos a serem superados, pois cada ativo considerado para transferência para um APT deve ser avaliado de diferentes pontos de vista, incluindo seu efeito sobre a proteção legal, tributação, negócios e potencial de crescimento e futuras distribuições para cônjuges e herdeiros.
outras considerações
Finalmente, um APT é projetado para ter sua relação mais substancial para o estado onde a confiança é formado, e não o do instituidor estado de residência, porque, em uma batalha legal muito disputada, a localização dos ativos da confiança poderia ser determinante.
Consequentemente, caso a caso, pode ser sensato considerar a transferência de certos ativos – como títulos e contas em dinheiro, negócios valiosos e arriscados e ativos recreativos, imóveis e negócios liquidados – para uma LLC.