Renda bruta ajustada modificada (MAGI)
O que é renda bruta ajustada modificada (MAGI)?
A renda bruta ajustada modificada (MAGI) é um número importante. Em primeiro lugar, ele determina se você pode contribuir para um Roth IRA e se você pode deduzir as contribuições do IRA.1 Isso também leva em consideração sua elegibilidade para certos benefícios fiscais de educação e créditos de imposto de renda. Além disso, estabelece sua elegibilidade para Medicaid com base em rendae planos de seguro saúde subsidiados no Health Insurance Marketplace.
Mesmo assim, por mais importante que seja esse número, você não o encontrará em sua declaração de imposto de renda. Você terá que triturar alguns números para encontrar seu MAGI.
O MAGI pode ser definido como a renda bruta ajustada de sua família com qualquer receita de juros isenta de impostos e certas deduções adicionadas. O Internal Revenue Service (IRS) usa o MAGI para determinar se você se qualifica para certos benefícios fiscais. Mais notavelmente, o MAGI determina:
- Se você pode contribuir para um Roth IRA
- Se você pode deduzir suas contribuições IRA tradicionais se você e / ou seu cônjuge tem um plano de aposentadoria no trabalho
- Sua elegibilidade para o crédito fiscal do prêmio, oHealth Insurance Marketplace
Por exemplo, você pode contribuir para um IRA tradicional, não importa quanto dinheiro você ganhe. No entanto, você não pode deduzir essas contribuições ao apresentar sua declaração de imposto de renda se o seu MAGI exceder os limites estabelecidos pelo IRS e você e / ou seu cônjuge tiverem um plano de aposentadoria no trabalho.
Principais vantagens
- Seu MAGI determina se – e quanto – você pode contribuir para um Roth IRA e se você pode deduzir suas contribuições IRA tradicionais.2
- Para calcular sua renda bruta ajustada (MAGI) modificada, pegue sua renda bruta ajustada (AGI) e adicione algumas deduções.
- É normal que seu AGI e MAGI sejam semelhantes.
Como funciona a renda bruta ajustada modificada
Determinar o seu MAGI é um processo de três etapas:
- Calcule sua renda bruta para o ano
- Calcule sua renda bruta ajustada (AGI)
- Adicione algumas deduções para encontrar o seu MAGI
Calcule sua renda bruta
Sua renda bruta inclui tudo o que você ganhou durante o ano de:
- Pensão alimentícia
- Renda de negócios
- Ganhos de capital
- Dividendos
- Interesse
- Renda agrícola
- Receita de aluguel e royalties
- Renda de aposentadoria
- Pontas
- Salários12
Existem dois cenários em que os pagamentos de pensão alimentícia não são considerados receita bruta. A primeira é se o seu contrato de divórcio foi executado após 2018. A segunda é se o seu contrato de divórcio foi executado antes de 2019, mas posteriormente modificado para declarar expressamente que tais pagamentos não são dedutíveis para o pagador.
Sua receita bruta aparece na linha 9 do Formulário 1040.
Calcule seu AGI (ou encontre-o em sua declaração de imposto)
Sua renda bruta ajustada (AGI) é importante porque é a renda tributável total calculada antes que as deduções, isenções e créditos discriminados ou padrão sejam levados em consideração. Ele determina como você pode usar vários créditos e isenções fiscais. Por exemplo, o AGI afeta a quantidade de dinheiro que você pode reivindicar para o crédito tributário infantil.
Sua receita bruta ajustada é igual à sua receita bruta, menos certas despesas dedutíveis de impostos, incluindo:
- Certas despesas comerciais para artistas performáticos, reservistas e funcionários públicos pagos
- Despesas do educador
- Metade de quaisquer impostos de trabalho autônomo
- Prêmios de seguro saúde (se você for autônomo)
- Contribuições da conta de poupança de saúde (HSA)
- Despesas de mudança para membros das Forças Armadas que se deslocam em serviço ativo
- Penalidades na retirada antecipada de economias
- Contribuições para planos de aposentadoria (incluindo IRAs e contribuições para planos de aposentadoria autônomos)
- Juros de empréstimo estudantil
- Mensalidade e taxas12
Você pode fazer as contas para descobrir o seu AGI ou pode encontrá-lo na linha 11 do Formulário 1040.
Adicionar Certas Deduções
Para encontrar seu MAGI, pegue seu AGI e adicione de volta:
- Quaisquer deduções que você fez para contribuições do IRA e pagamentos tributáveis da Previdência Social
- Renda externa excluída
- Juros de títulos de poupança EE usados para pagar despesas de ensino superior
- Perdas de uma parceria
- Renda ou perda passiva
- Perdas de aluguel
- A exclusão para despesas de adoção
Muitas dessas deduções não são comumente usadas, portanto, o MAGI e o AGI podem ser semelhantes ou até idênticos.
Considerações especiais para MAGI
Roth IRAs
Para contribuir para um Roth IRA, seu MAGI deve estar abaixo dos limites especificados pelo IRS. Se você estiver dentro do limite de renda,a quantia real com que você pode contribuir também é determinada pelo seu MAGI. Se o seu MAGI exceder os limites permitidos, suas contribuições serão eliminadas.
Aqui estão os limites de renda Roth IRA para 2019:
Aqui está um resumo dos limites de renda de Roth IRA para 2020:
Observe quese você contribuir com mais do que o permitido, deverá remover as contribuições em excesso. Caso contrário, você enfrentará uma penalidade fiscal. As contribuições em excesso são tributadas a uma alíquota de 6% ao ano enquanto o valor em excesso permanecer em seu IRA.
IRAs tradicionais
Seu MAGI e se você e seu cônjuge têm planos de aposentadoria no trabalho determinam se você pode deduzir as contribuições tradicionais do IRA. Se nenhum dos cônjuges estiver coberto por um plano de trabalho, você pode aceitar a dedução integral, até o valor do seu limite de contribuição. No entanto, se um dos cônjuges tiver um plano de trabalho, sua dedução pode ser limitada.
Aqui está um resumo dos limites de renda tradicionais do IRA para 2019:8
Aqui está um resumo dos limites de renda tradicionais do IRA para 2020:25
As leis tributárias são complicadas e mudam periodicamente. Se precisar de ajuda para descobrir o seu MAGI ou se tiver alguma dúvida sobre a contribuição do IRA e os limites de renda, entre em contato com um fiscal profissional de confiança.
perguntas frequentes
Como calculo minha renda bruta ajustada modificada (MAGI)?
Calcular o seu MAGI é relativamente simples. Para fazer isso, primeiro calcule sua receita bruta ajustada (AGI) e, em seguida, adicione novamente qualquer uma das deduções especificadas pelo IRS que se aplicam à sua situação. Exemplos dessas deduções incluem receitas de fontes estrangeiras, juros de certos títulos de capitalização e despesas relacionadas à adoção de uma criança. Como o MAGI envolve a adição dessas deduções, o MAGI sempre será maior ou igual a AGI.
Para que é usado o MAGI?
O MAGI é usado pelo IRS para determinar se você se qualifica para determinados programas e benefícios fiscais. Por exemplo, ajuda a determinar o tamanho de suas contribuições Roth IRA. Conhecer o seu MAGI também pode ajudar a evitar multas fiscais, uma vez que a contribuição excessiva para esses programas e outros semelhantes pode resultar no pagamento de juros e multas. Seu MAGI também pode determinar a elegibilidade para determinados programas do governo, como os planos de seguro subsidiados disponíveis no Health Insurance Marketplace.
O MAGI e a receita bruta ajustada (AGI) podem ser iguais?
Sim, MAGI e AGI podem ser iguais. Para muitas pessoas, a lista de deduções que precisam ser adicionadas de volta ao AGI para calcular o MAGI não será relevante. Por exemplo, aqueles que não ganharam nenhuma renda estrangeira não teriam razão para usar essa dedução e não adicionariam de volta esses ganhos ao seu AGI. Para eles, AGI e MAGI seriam, portanto, o mesmo número.