Desenvolvimento de perdas
O que é perda de desenvolvimento?
O desenvolvimento de perdas é a diferença entre as perdas finais registradas por uma seguradora e aquelas que a seguradora registrou originalmente. O desenvolvimento de sinistros busca levar em consideração o fato de que alguns sinistros de seguro demoram muito para liquidar e que as estimativas da perda total que uma seguradora experimentará serão ajustadas quando os sinistros forem finalizados.
Principais vantagens
- O desenvolvimento de perdas é a diferença entre o que uma seguradora registra inicialmente para passivos e o nível final de sinistros.
- Um fator de desenvolvimento de sinistro permite que as seguradoras ajustem os sinistros aos níveis finais projetados.
- Um dos fatores mais importantes para as seguradoras ao determinar as perdas potenciais é a quantidade de tempo que levará para processar um sinistro.
Como funciona o desenvolvimento de perdas
As seguradoras usam fatores de desenvolvimento de perdas na determinação de preços e reservas de seguros para ajustar os sinistros de sua estimativa inicial projetada ao valor final efetivamente pago após um sinistro bem-sucedido. As seguradoras devem levar vários fatores em consideração ao determinar quais perdas, se houver, elas podem enfrentar com as apólices de seguro que subscreveram.
Um dos fatores mais importantes é a quantidade de tempo que leva para processar uma reclamação. Embora os sinistros possam ser relatados, processados e encerrados durante um período de apólice específico, eles também podem ser relatados em períodos de apólice posteriores e podem não ser liquidados por um longo período de tempo. Isso pode tornar o relatório complicado e, na melhor das hipóteses, baseado em uma estimativa da perda que a seguradora irá experimentar.
Perdas reportadas mas não liquidadas (RBNS) são aquelas que foram reportadas a uma seguradora e que não foram liquidadas no final do período da apólice. As perdas do RBNS são inicialmente calculadas usando uma estimativa da severidade da perda com base nas informações disponíveis do processo de liquidação de sinistros. Ocorrido, mas não reportado (IBNR) é outro tipo de reserva utilizada no setor de seguros como provisão para sinistros e / ou eventos ocorridos, mas ainda não reportados a uma seguradora. Em situações de IBNR, um atuário estimará os danos potenciais, e a seguradora pode decidir constituir reservas para alocar recursos para as perdas esperadas.
Fator de Desenvolvimento de Perda
Os sinistros de seguros em ramos de longa duração, como seguro de responsabilidade civil, muitas vezes não são pagos imediatamente. Os avaliadores de sinistros definem reservas iniciais de caso para sinistros; entretanto, muitas vezes é impossível prever com precisão qual será o valor final de um sinistro por vários motivos. Os fatores de desenvolvimento de perdas são usados por atuários, subscritores e outros profissionais de seguros para “desenvolver” os valores dos sinistros até seu valor final estimado. Os valores finais das perdas são necessários para determinar as reservas carregadas de uma seguradora. Eles também são úteis para determinar prêmios de seguro adequados, quando a experiência de perda é usada como um fator de classificação.
Um fator de desenvolvimento de perda (LDF) é usado para ajustar as perdas para contabilizar os aumentos de sinistros. O LDF é um número que visa ajustar as reivindicações ao nível projetado final. Por exemplo, um LDF de 2,0 significa que para cada $ 1 em sinistros, o pagamento final será de $ 2. Se uma seguradora tivesse $ 100.000 em sinistros atuais, o pagamento final seria de $ 200.000 com um LDF de 2,0.
Os valores das perdas são fundamentais para determinar o preço dos prêmios de seguro e determinar as reservas realizadas.
Requisitos para Desenvolvimento de Perdas
As seguradoras usam um triângulo de desenvolvimento de sinistro ao avaliar o desenvolvimento de sinistro. O triângulo compara o desenvolvimento de perdas para um período de apólice específico durante um longo período de tempo. Por exemplo, uma seguradora pode olhar para o desenvolvimento de perdas para o período da apólice de 2018 em intervalos de doze meses ao longo de cinco anos. Isso significa que ele examinará o desenvolvimento de perdas de 2018 em 2018, 2019, 2020, 2021 e 2022.
As seguradoras são obrigadas a relatar sua posição financeira aos reguladores estaduais que usam esses relatórios para determinar se uma seguradora está em boa saúde financeira ou se há risco de insolvência. Os reguladores podem usar um triângulo de desenvolvimento de perda para comparar a mudança percentual entre os períodos de tempo e usar essa porcentagem ao fazer estimativas de seu desenvolvimento de perda para uma seguradora específica nos próximos períodos. Se a taxa de variação flutuar substancialmente ao longo do tempo, o regulador pode entrar em contato com a seguradora para descobrir por que suas estimativas de perda estão erradas.