Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida
O que é o plano de aprendizagem ao longo da vida?
O Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida refere-se a uma disposição aplicável ao Canadian Registered Retirement Savings Plan (RRSP). O plano permite aos contribuintes do RRSP uma retirada temporária não tributável de até $ 20.000 de suas contas para financiar sua educação ou a de seu cônjuge ou parceiro (CLP). A provisão está sujeita a limitações, como um limite de retirada anual de $ 10.000 e um período máximo de reembolso de 10 anos, após o qual a capacidade de recontribuir a quantia emprestada é perdida.
Principais vantagens
- O Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida refere-se a uma disposição aplicável ao Canadian Registered Retirement Savings Plan (RRSP).
- O plano permite aos contribuintes do RRSP uma retirada temporária não tributável de até $ 20.000 para financiar sua educação ou a de seu cônjuge.
- As limitações incluem um limite de retirada anual de $ 10.000 e um período máximo de reembolso de 10 anos.
Compreendendo o Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida
O Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida é parte do RRSP do Canadá e nominalmente um plano de poupança para aposentadoria, para o qual segurados, cônjuges e CLPs podem contribuir com valores dedutíveis que podem ser usados para reduzir sua carga tributária.“Qualquer renda que você ganhe no RRSP é geralmente isenta de impostos, desde que os fundos permaneçam no plano; você geralmente tem que pagar impostos quando recebe os pagamentos do plano”, de acordo com o governo canadense.
Mas o plano de poupança para aposentadoria registrado tem outras vantagens, como o Plano do Comprador de Casa, que permite que os titulares do plano se retirem de seus RRSPs para comprar ou construir uma casa qualificada. Um aumento no orçamento em 2019 aumentou o limite de saque de $ 25.000 para $ 35.000 para os saques após 19 de março de 2019, contanto que aqueles que se inscreverem sejam elegíveis.3
Da mesma forma, o Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida permite que os canadenses façam retiradas de seus RRSPs para financiar sua educação sem perder os benefícios do diferimento de impostos e, ao mesmo tempo, construir seu pecúlio de aposentadoria.
É importante observar, entretanto, que esse subsídio é apenas para os titulares decontas de aposentadoria, ou seus cônjuges ou CLPs.“Você não pode participar do LLP para financiar o treinamento ou educação de seus filhos, ou o treinamento ou educação dos filhos de seu cônjuge ou parceiro em união estável”, especifica o governo.
Vantagens e Desvantagens do Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida
Escrevendo em MoneySense, Gail Vaz-Oxlade argumenta que o Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida pode ser um meio eficaz de economizar para a educação e melhorar o potencial de ganhos:
O Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida (LLP) dá-lhe um empréstimo sem juros do seu RRSP, ou do RRSP do seu cônjuge, até $ 10.000 por ano (até um máximo de $ 20.000 no total, ou $ 40.000 no total se ambos os membros de um casal estiverem indo de volta às aulas) para financiar o treinamento em tempo integral em uma escola qualificada. Para sacar o dinheiro do RRSP, você deve estar matriculado em uma escola que se qualifique para o crédito fiscal para educação ou ter recebido uma oferta por escrito para se matricular e ter se matriculado até março do ano seguinte. Para se qualificar, o programa escolhido deve ser executado por pelo menos três meses consecutivos e dedicar pelo menos 10 horas semanais aos trabalhos do curso.
Vaz-Oxlade também observou o seguinte: “Você pode usar o LLP quantas vezes quiser, desde que tenha pago o último empréstimo antes de tentar usar seu RRSP novamente. Isso o torna perfeito para o desenvolvimento e treinamento contínuo de habilidades. ”
Mas noGlobe and Mail, Preet Banerjee observa que os LLPs não são amplamente usados no Canadá, ficando atrás da popularidade dos Planos do Comprador de Imóveis. E ele sugeriu que pode haver uma razão para isso. Banerjee explica: “Se você perdeu seu emprego, sua renda é virtualmente zero. Vamos supor que você não tenha absolutamente nenhuma renda, nem mesmo benefícios de seguro-emprego. Se você sacasse $ 10.000 de seu RRSP, não teria praticamente nenhum imposto pagar.”
Banerjee também observa que, ao fazer a retirada do RRSP, uma instituição financeira “reteria o imposto e o enviaria para a Agência de Receitas do Canadá (CRA) em seu nome, mas assim que você arquivar seus impostos para aquele ano, você receberá de volta o que foi retido. ”
Cancelamento de registro de fundos
Cancelar o registro de fundos – fazer um saque que é tratado como renda normal – de um RRSP durante um ano de baixa renda pode significar que os segurados “acabam pagando muito pouco em impostos porque estão em uma faixa de baixa tributação “, acrescentou Banerjee.
Banerjee também sugere que qualquer pessoa que esteja considerando um Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida deve tentar fazer uma previsão de sua renda e impostos antes de tomar a decisão:
Você não precisaria qualificar a retirada verificando a situação da instituição de ensino ou do programa e também poderia estudar meio período se quisesse. Você tem muito mais flexibilidade. Depois de se formar e começar a ganhar mais dinheiro, você pode colocar em dia suas contribuições para o RRSP e talvez receber alguns reembolsos consideráveis. Em contraste, você não receberia nenhuma economia de impostos para reembolsos no LLP.