Método de expectativa de vida
Qual é o método da expectativa de vida?
O método de expectativa de vida é uma forma de calcular os pagamentos de distribuição da conta de aposentadoria individual (IRA), dividindo o saldo ou valor total de uma conta de aposentadoria pela duração prevista de vida do segurado. O método de expectativa de vida é o método mais simples de calcular distribuições mínimas exigidas (RMDs) para contas de aposentadoria pelo Internal Revenue Service (IRS).
Os RMDs são distribuições obrigatórias que devem ser retiradas de certas contas de aposentadoria quando o proprietário atinge a idade de 72 anos. Observe que o IRS suspendeu os RMDs para contas de aposentadoria, incluindo IRAs e 401 (k) s para 2020.
Em 27 de março de 2020, o presidente Trump assinou um pacote de estímulo de emergência para coronavírus de US $ 2 trilhões, chamado CARES Act ( Lei de Ajuda, Socorro e Segurança Econômica do Coronavírus). Ele suspendeu as distribuições mínimas exigidas para 2020 para aqueles com 72 anos ou mais, permitindo que as contas de aposentadoria tenham mais tempo para se recuperar das recentes quedas do mercado de ações.
Principais vantagens
- O método de expectativa de vida é a principal forma de calcular seus valores de RMD.
- Os RMDs são distribuições obrigatórias que devem ser retiradas de certas contas de aposentadoria quando o proprietário atinge a idade de 72 anos. (Observe que os RMDs foram suspensos em 2020.)
- O método de expectativa de vida leva em consideração sua expectativa de vida atuarial e o saldo da conta inicial.
Compreendendo o método da expectativa de vida
O método de expectativa de vida é usado para calcular RMDs de IRAs tradicionais ou contas de aposentadoria qualificadas, como planos 401 (k). Os valores mínimos de saque devem ser retirados dessas contas a partir dos 72 anos.
Este método usa fatores de expectativa de vida do IRS junto com o valor do seu IRA no ano de distribuição antes da retirada desse ano. Este é, portanto, um método variável e, se o valor do IRA aumentar ou diminuir, o valor de distribuição do ano aumentará ou diminuirá de acordo. Este também é o caso quando se trata de sua expectativa de vida.
As tabelas atuariais do IRS ajudam a determinar a expectativa de vida do proprietário ou a expectativa de vida conjunta do proprietário e de um beneficiário.
Tipos de métodos de expectativa de vida
Existem dois tipos de métodos de expectativa de vida: o método do termo certo e o método de recálculo.
Método de determinado termo
No método certo, a distribuição ou retirada da conta de aposentadoria é baseada na expectativa de vida no momento da primeira retirada. A cada ano seguinte, a conta esgota-se constantemente à medida que a expectativa de vida diminui em um ano. A conta de aposentadoria ficará vazia quando você atingir sua idade de expectativa de vida. Assim, algumas pessoas podem esgotar completamente seus fundos se sobreviverem à expectativa de vida.
Método de Recálculo
Para compensar o risco de sobreviver aos pagamentos de anuidades, alguns escolhem o método de recálculo, que difere do método de prazo certo por recalcular sua expectativa de vida a cada ano. Nesse caso, você está retirando o mínimo possível de sua conta. No entanto, se o seu beneficiário morrer prematuramente, você terá que reconfigurar as retiradas com base apenas na sua expectativa de vida.
Exemplo do método de expectativa de vida
Vejamos o caso de uma mulher solteira de 54 anos que escolhe o termo método certo para retirada da expectativa de vida. Nesse cenário, se a mulher quiser começar a receber distribuições de IRA em 2021, ela deve primeiro calcular o valor total da conta em 31 de dezembro de 2020, bem como sua expectativa de vida de acordo com a publicação 590 do IRS, Apêndice C. Se o valor da conta eram $ 100.000 e sua expectativa de vida é de 30,5 anos, o valor que ela pode receber em distribuições a cada ano é de $ 3.278,69.
No ano seguinte, a agora com 55 anos tomaria nota do saldo da conta em 31 de dezembro e dividiria o valor por 29,6, sua nova expectativa de vida. Essencialmente, quanto mais velha ela fica, menor se torna sua expectativa de vida, embora essa relação não seja linear.