Publicação 721 do IRS: Guia de impostos para benefícios de aposentadoria do serviço público dos EUA
O que é a publicação 721 do IRS?
O Internal Revenue Service produz o documento denominadoPublicação 721: Guia de Impostos para Benefícios de Aposentadoria do Serviço Civil dos EUA. Ele delineia e atualiza asregras do imposto de renda a cada ano para indivíduos que se aposentaram do serviço federal. Em outras palavras, é o guia fiscal para benefícios de aposentadoria do serviço público dos Estados Unidos fornecido pelo IRS a cada ano.
Compreendendo a publicação 721 do IRS.
A Publicação 721 do IRS: Guia de Impostos para Benefícios de Aposentadoria do Serviço Civil dos EUA fornece informações detalhadas sobre as regras de imposto de renda para indivíduos que se aposentaram do serviço federal e seus sobreviventes. Ele cobre as regras fiscais atuais e atualizadas sobre aposentados do serviço federal, benefícios de sobrevivência, planos de poupança, rollovers, impostos federais sobre a propriedade e uma planilha para calcular os benefícios de anuidade.
Principais vantagens
- A publicação 721 do IRS é o guia tributário para benefícios de aposentadoria do funcionalismo público.
- A Receita Federal publica a Publicação 721 anualmente e detalha informações sobre informações fiscais para aposentados de serviços federais.
- Embora alguns dos benefícios de anuidade representem um retorno de contribuições e sejam isentos de impostos, o restante é tributável.
- Os beneficiários devem calcular o valor tributável usando um de dois métodos (Método Simples ou Regra Geral), dependendo de quando a anuidade foi estabelecida.
- A publicação 721 também descreve as opções para os trabalhadores do serviço federal que deixam o mercado de trabalho ou precisam fazer outras alterações em suas anuidades.
Os benefícios de aposentadoria do serviço público dos EUA são pagos em um de dois sistemas: o sistema de aposentadoria do serviço público (CSRS) ou o sistema de aposentadoria do funcionário federal (FERS). Parte dos benefícios da anuidade é uma recuperação isenta de impostos de contribuições para o CSRS ou FERS. O restante é tributável e sujeito a retenção federal.
Para anuidades iniciando após 18 de novembro de 1996, os destinatários devem usar o método simplificado para calcular as partes tributáveis e livres de impostos. Para anuidades iniciando antes de 19 de novembro de 1996, os beneficiários podem usar o Método Simplificado ou a Regra Geral. A data de início da anuidade é indicada na declaração de anuidade do Escritório de Gestão de Pessoal. A publicação 721 detalha essas diferenças.
Publicação 721 Exemplos
A publicação 721 também delineia as opções para funcionários e aposentados que deixam o serviço federal ou precisam fazer alterações em seus planos de anuidade. Por exemplo, os funcionários federais têm a opção de um Thrift Savings Plan (TSP), com economias semelhantes e benefícios fiscais que muitos empregadores do setor privado oferecem por meio de planos 401 (k). Os funcionários podem fazer uma contribuição com imposto diferido para o saldo do plano como uma dedução do salário. O TSP também oferece uma opção Roth TSP, e as contribuições para esse tipo de saldo são feitas após os impostos, portanto, as distribuições da conta são isentas de impostos.
Tal como acontece com muitos documentos do IRS, várias estipulações mudam de ano para ano, portanto, é imperativo que todos os afetados por esta seção do código tributário se refiram à versão mais recente.
Os funcionários que deixam o serviço do governo federal ou que são transferidos para um emprego fora do CSRS ou FERS e que não são elegíveis para uma anuidade imediata, podem optar por receber um reembolso do dinheiro em sua conta de aposentadoria CSRS ou FERS. Esse reembolso incluirá as contribuições regulares e voluntárias feitas ao fundo, mais quaisquer juros a pagar. Embora as contribuições não sejam tributadas, os juros são tributáveis, a menos que sejam transferidos para um plano de qualificação, como um IRA.