Os ganhos de um Roth IRA contam para a renda?
Retiradas de ganhos de um Roth IRA não contam como receita, mas apenas se você fizer o que o IRS considera como distribuições qualificadas. Se você seguir as regras do IRS, os ganhos aumentam sem impostos e também não paga impostos sobre saques, que estão entre os principais benefícios desse tipo de conta de aposentadoria.
As distribuições não qualificadas contam como receita e também estão sujeitas a impostos e multas potenciais. A renda de uma distribuição não qualificada também afeta sua renda bruta ajustada modificada (MAGI), que o IRS usa para determinar se você é elegível para contribuir para um Roth IRA. Em geral, pessoas de alta renda não podem.
Principais vantagens
- Os ganhos de um Roth IRA não contam como receita, desde que as retiradas sejam consideradas qualificadas.
- Normalmente, você precisa ter pelo menos 59½ anos e a conta pelo menos cinco anos para que uma distribuição seja considerada qualificada, mas há exceções.
- Se você aceitar uma distribuição não qualificada, ela contará como renda tributável e você também poderá ter que pagar uma multa.
- Distribuições não qualificadas também impactam seu MAGI, que o IRS usa para determinar se você é elegível para contribuir para um Roth.
Os princípios de Roth IRAs
Os Roth IRAs oferecem uma maneira vantajosa de impostos para economizar para a aposentadoria. Ao contrário de um dedutíveis.
Em vez disso, o benefício fiscal é realizado no back-end com retiradas isentas de impostos. Como as contribuições são feitas com dólares após os impostos, você pode retirá-las a qualquer momento, sem impostos ou multas, e elas não serão contabilizadas como receita. O máximo que você pode contribuir para um Roth IRA em 2021 é de US $ 6.000. Se você tem 50 anos ou mais, está qualificado para contribuir com US $ 1.000 adicionais.
No entanto, os saques sobre os ganhos desses investimentos são tributados de forma diferente. Os ganhos sobre os investimentos em um Roth IRA não estão sujeitos ao imposto de renda ou incluídos na renda do proprietário da conta. Em vez disso, eles se acumulam em umabase de imposto diferido e são isentos de impostos quando retirados do Roth se a distribuição for qualificada. Se a distribuição não for qualificada, ela contará como receita, você deverá pagar impostos e também poderá estar sujeito a uma multa de retirada antecipada de 10%.
Roth IRAs e distribuições qualificadas
As distribuições sobre os ganhos de um Roth IRA contam como qualificado se você tiver 59 anos e meio e mais e tiver uma conta Roth IRA por pelo menos cinco anos, o que é conhecido como a “regra dos 5 anos “. A regra de 5 anos também se aplica a fundos convertidos de um IRA tradicional para um Roth IRA.
Se você tiver 59 anos e meio ou mais e não cumprir a regra de 5 anos, as distribuições contam como receita e você pagará impostos sobre elas, mas não a multa de retirada antecipada de 10%.
Existem exceções à regra de distribuição qualificada. Você pode fazer uma retirada de imposto e sem penalidade se tiver menos de 59 anos e meio e tiver a conta por pelo menos cinco anos se:
- Você está permanentemente desativado.
- O saque é usado para comprar uma primeira casa (limite de $ 10.000).
- Se você falecer e o saque for feito por um beneficiário herdeiro da Roth.
Distribuições não qualificadas e MAGI
Fazer uma distribuição não qualificada também pode afetar sua elegibilidade para contribuir com um Roth IRA. Essas contas estão sujeitas a limites de receita. Se você fizer uma distribuição não qualificada, os ganhos (não as contribuições) serão incluídos em seu MAGI, que o IRS usa para determinar a elegibilidade de Roth IRA.
Em 2021, os indivíduos com um MAGI de $ 140.000 ou menos estão autorizados a contribuir com o máximo para um Roth IRA. A eliminação gradual para solteiros começa em $ 125.000. O limite do MAGI é de $ 208.000, com uma eliminação gradual começando em $ 198.000 se você for casado e apresentar o pedido em conjunto.
The Bottom Line
Se você tem um Roth IRA, os ganhos retirados não contam como receita nem afetam seu MAGI, desde que você tenha 59 anos e meio e tenha uma conta Roth por pelo menos cinco anos. Do contrário, você deverá pagar impostos e também poderá ter que pagar uma multa de retirada antecipada de 10%.
Lembre-se de que você pode sacar as contribuições em qualquer momento e idade, sem penalidades e sem impostos, e isso não contará como receita.
O que dizem os especialistas
Conselheiro Insight
Joe Allaria, CFP® CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
A resposta fácil é que os ganhos de um Roth IRA não contam para a receita. Se você mantiver os ganhos na conta, eles definitivamente não são tributáveis.
E se você retirá-los? Geralmente, eles ainda não contam como receita – a menos que a retirada seja considerada uma distribuição não qualificada. Nesse caso, os ganhos podem ser tributados. (O site do IRS, IRS.gov, explica o que define as distribuições Roth IRA qualificadas versus não qualificadas.)
No entanto, tenha em mente que em nenhum momento você é forçado a receber distribuições de um Roth IRA, ao contrário de um IRA tradicional, onde as distribuições mínimas obrigatórias começam no ano (ou no ano seguinte ao ano) em que você completa 72 anos.